电工采购物品怎么记账

① 将采购的材料自用如何记账

1、生产部门自用，借记“制造费用”科目。
2、管理部门自用，借记“管理费用”科回目。
3、销售部门自用，计提折答旧借记“销售费用”科目（新准则改为销售费用）。
4、用于在建工程的自用，借记“在建工程”等科目。
5、职工福利部门领用，借记“应付福利费”或借记“管理费用-职工福利”科目。
如果属于一般纳税人，用于职工福利和在建工程应当还要贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”

② 采购货物怎么记账

买东西的话 看是不是一般纳税人 如果是的话 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款（银行存款） 小规模纳税人 借：原材料 贷：应付账款（银行存款）不知道对与否 查看原帖>>

③ 购买原材料怎么记账

购买原材料怎么记账：
1、一般纳税人购买原材料记账
借：在途物资/原材料/库存商品（回买价+装卸费答+运输费×（1-7%））
应价税费——应交增值税（进项税额）（买价×17%+运输费×7%）
贷：应付账款/应付票据/银行存款

2、小规模纳税人购买原材料记账
借：在途物资/原材料/库存商品（买价+装卸费+运输费）
贷：应付账款/应付票据/银行存款

原材料账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业材料实际成本增减变动及结存情况，包括各种原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用配件、燃料等，不包括包装物、低值易耗品和外购商品。
3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的材料实际成本（包括买价和运杂费）；贷方记减少，登记发出材料的实际成本；期末余额在借方，表示库存材料的实际成本。
4、明细账户：按原材料的保管地点、类别设置二级科目，按材料的品种和规格设置明细账。

④ 购进的直接用于工程的材料怎么记账

1、如果来不通过库存核算，采购多源少使用多少，可以直接计入施工成本

借：工程施工-材料费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款、应付账款 等

2、先暂估入库，根据仓库入库单

借：原材料——暂估材料

贷：银行存款等科目

(4)电工采购物品怎么记账扩展阅读

间接成本为施工准备、组织和管理施工生产的全部费用的支出，是非直接用于也无法直接计入工程对象，但为进行工程施工所必须发生的费用，包括管理人员工资、办公费、差旅交通费等。

现阶段的施工成本控制进入了《IT阶段》，金长风、广联达、翔实做为该领域的领航者，将工程材料，人工费，工程费用，按类、时间段、供应商，进行了细化分解。

达到了精确控制成本的目的。项目部在这一平台上工作，效率大大提高。加上早期开发的周材租赁软件够成了一项目部财物整体解决方案。

⑤ 采购费用怎么做账

一般情况下，采购物资的运费可记入物资成本。
借：材料采购—**商品
材回料采购—答**商品—运费
贷：银行存款/应付账款
销售运费记入销售费用
借：销售费用—运费
贷：库存现金/银行存款/应付账款
如果采购和销售的运费在一张发票上，不能拆分，全部记入销售费用。
另外，如果是一般纳税人，取得的运费发票是增值税专用发票，可以运费*7%，作为进项税抵扣。

⑥ 采购电子设备录入记账凭证怎么填写

题主，需要说明公司采购电子设备具体是什么？
一般来说，公司常见的电脑、打印机回、扫描仪、路由器、答手机电话等设备都属于电子设备。
根据采购金额一般是将电子设备归入固定资产管理，会计处理举例:
借:固定资产-电子设备-××
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款

⑦ 采购应该怎么记账请问采购该怎么做账

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⑧ 电工用料和五金材料怎么入账呀

在帐的明细中写:1什么单位购电工用料多少项多少件.支付金额多少. 2.----------------------------------------------------------------. 把购内货发票让主管领导签字容后下帐.填写入库单,(购货人)出库单.(用料人) 把发票,入库单,出库单,粘在一张纸上,装定成册. 帐,单据要保管好,以备查帐.

⑨ 采购货物怎么记账

购买物品时：

借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项

贷：银行存款/应付帐款

出库时：

借：银行存款/应收帐款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项

同时结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

(9)电工采购物品怎么记账扩展阅读：

商品入库

1、外购商品入库须办理入库手续。

商品入库前，根据国内公司发货信息表核对商品信息，经核对无误后，经办人填制《商品验收入库单》。

注明商品信息（商品厂家，商品名称，规格型号、数量、单价、金额、入库时间等）一式三联，由经办人、财务、经理共同签字认可，商品入库。

《商品验收入库单》第一、二联交财务记账，第三联交保管员登记《库存商品明细表》，并存档备查。

2、销售商品出库须办理出库手续。

店铺零售：销售人员办理出库手续，凭销售发票、商品出库单，领取商品出库。销售发票注明商品销售信息（客户信息，商品名称，规格型号、数量、单价、金额等），由经办人签字。

销售发票第一联交由销售人员留底，第四联交保管员登记，第二、三联交财务记账，保管。

仓库批发：销售人员按以上程序办理。

商品出库

1、公司仅限下列情况下出货

1、交货

2、交客户试用

3、样品

4、因公司需要商品调换库房

2、库存商品保管

1、根据实际数量，及时按规定办理出入库手续

2、建立《库存商品明细账》，根据商品出库单每月末下账结存

3、财务人员不定期进行实地盘点，对盘盈、盘亏做出处理意见。

3、对库管员要求

1、每日根据客户订单编制次日《发货计划表》，及《送货单》，业务人员须附《销售发票》（或出库单）连同送货单，订货单在业务发生日当晚送回公司财务。送货单的编码需顺序排列，格式为2008xx/xx/xx.

2、根据实际出库情况登记《每日发货情况表》

3、按照规定真实登记《库存商品明细账》

4、不定期进行实地盘点库存

5、 配合销售人员做好商品出入库工作