如果免税的税率开错啦怎么办

A. 增值税发票税率开错了怎么办

1、小规模纳税人：
1.1小规模纳税人开出的普通发票，如果税率开具错误，在当月申报时，一定要根据开出发票的含税金额，除以正确的适用税率，换算成合适的不含税销售额，进行凭证的制作以及纳税申报。
有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报，后期再进行调整，这是错误的做法。这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失，不符合税法重实质不重形式的的原则。
如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回，无需苛责自己，毕竟对方不能抵扣税金，不会造成国家税款的流失，千万不要在开票系统里乱开红字发票。
1.2小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票，无论错误的选择低税率还是高税率，都必须与对方取得联系，正确进行红票的开具，重新开具正确的蓝字发票。
出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息，确定收入和税金，而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入。待企业取得开具红字的批复后，根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后，进行收入和税金的调整。
取得发票方不予配合，无法换开正确税率发票的情况下，出票方如果按照低税率开出发票，那就应该调整收入和税金，按照适用税率申报增值税；如果按照高税率开出发票，企业就应该按高税率申报税金，缴纳增值税。
2、一般纳税人
一般纳税人开具的普通发票和专用发票如果税率开具错误，应该参照小规模纳税人开具错误税率的专用发票的处理办法进行相同的处理。

B. 发票税率开错了，对方已认证怎么办

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情况一：发票在本月且符合作废条件可即时作废
一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发现发票开错，收到退回的发票联、抵扣联，可直接作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”，在纸质发票也要标明“作废”。作废发票必须收回原发票全部联次。

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增值税专用发票要作废需同时满足以下三个条件：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
2.销售方未抄税并且未记账;
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

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情况二：发票已跨月或者不符合作废条件应冲红
不符合作废条件的错开发票，纳税人报告税务机关，按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;次月开具红字发票，再开具蓝字发票;如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。
例如因疏忽将15%税率开错为5%税率，发票开具错误，当月可直接作废。若已跨月，则本月按3%的税率正常申报。本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报。

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发票开具错误没有按照规定处理，税局可能会对企业进行处理。如果当月没有及时报废的发票，应当当月正常申报，下月开具红字发票后再冲减销售额，避免导致漏报，涉嫌偷税，以免涉税被处罚。
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发票开具错误应当及时采取措施，避免导致不必要的损失。

C. 增值税普通发票的税率开错了，怎么办

作废发票，重新开具。

1、当月发现开错的增值税普通发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现普通发票开错，开红字发票冲销原发票后重开，不用到税局打申请报告；

2、增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的，则只能开红字不能直接作废。

国税局要求发票开具是，要求根据税务局提供的发票项目分类明细，如果没有明细可以根据相应的类别自己添加明细，这时候必须选择正确的税率，因为税务局的服务器可以判断税率选择是否正确，如果不正确选择，结果很清楚了。

(3)如果免税的税率开错啦怎么办扩展阅读

增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联，第一联为记账联，销货方用作记账凭证；

第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。

增值税普通发票第二联（发票联）采用防伪纸张印制。代码采用专用防伪油墨印刷，号码的字型为专用异型体。各联次的颜色依次为蓝、橙、绿蓝、黄绿和紫红色。

凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。对于一般纳税人已领购但尚未使用的旧版普通发票，由主管税务机关限期缴销或退回税务机关；

经税务机关批准使用印有本单位名称发票的一般纳税人，允许其暂缓纳入“一机多票”系统，以避免库存发票的浪费，但最迟不得超过2005年年底。

增值税普通发票的价格由国家发改委统一制定。各级税务机关要高度重视“一机多票”系统的试运行工作，切实做好新旧普通发票的衔接工作。要掌握情况，统筹布置，合理安排．确保“一机多票”系统顺利推行。

D. 发票税率开成免税税率开错了怎么办

作废重新开具

E. 请问出口发票开错了怎么处理，本来是免税的，开成了17%的税率

如果是当月的，就作废重开可以了。如果跨了月就比较麻烦了。要冲红字。

F. 增值税的税率开错了怎么办

作废发票，重新开具。

增值税普通发票开具错误可即时作废。如果跨月了版不能作废，权可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。

(6)如果免税的税率开错啦怎么办扩展阅读：

纳税人处理方式

1、纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税；

2、次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票；

3、如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。

4、税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。

税务机关处理

1、税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程（实行）》（税总发﹝2017﹞124号）的规定，由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。

2、核实后可以解除异常的，应按规定出具异常转办单，由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。

3、主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚。

G. 出口发票开错了税率怎么办应该是免税的但开成了17%的税率

• 出口发票如果是直接出口的，根本就不带税率！

• 现在也没有17%这个税率！

• 不清楚具体是什么情况

• 会计及税制是不断更新的，网络把这么旧的题发出来有意思吗！！！
  

H. 发票税率开错了，已经跨月怎么办

发票税率开错且已经跨月，需要先收回原发票，再开具红字发票冲销原发票，最后重新开具正确的专用发票。

国税发〔2006〕156号第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单）。

主管税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）的条件是申请单所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证，经认证结果或为“认证相符”，或为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

(8)如果免税的税率开错啦怎么办扩展阅读：

开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形可以直接收回原发票按作废处理，再重新开具发票。

这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

I. 发票税率开错了但客户已经认证抵扣了怎么办

完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：
1.如果申请开具红字发票时版企业已经申报抵权扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业（其进项税额计入待抵扣进项税额），纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
上述两种情况的进项转出填写在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“本期进项转出额—其中：红字专用发票通知单注明的进项税额”。