金税盘每月开多少钱以内免税

① 购买金税盘抵免税款到底怎么做账务处理

1、设备：

①购入时：

借：固定资产

贷：银行存款（应付账款）

②按规定抵减的增值税应纳税额

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：递延收益

③按期计提折旧

借：管理费用

贷：累计折旧

同时：

借：递延收益

贷：管理费用

2、技术维护费：

一般纳税人：

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，

借：管理费用等

贷：银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额，

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：管理费用等

小规模纳税人：

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，

借：管理费用等

贷：银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额，

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用等

(1)金税盘每月开多少钱以内免税扩展阅读：

应交税费核算规定如下:

①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。

借：管理费用

贷：应交税费-

根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；

调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。

借：税金及附加

贷：应交税费-

③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。

应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。

应交增值税

1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目。

按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。

2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。

贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。

3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。

4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。

5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。

6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。

② 初次购买的金税盘和3年的服务费未在增值税减免申报表中填写 2020年在增值税减免申报表中填写可以吗

不可来以。根据财税〔2012〕15号文件规定：源增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。目前暂无时间限制。实务中，每年只可以抵减一年的技术维护费，不可以填写三年维护费。

③ 金税盘可以全额抵扣吗会计分录怎么做

金税盘可以抵扣做会计分录：

1、交费时：

借：管理费用。

贷：现金(或银行存款)。

2、抵税时：

借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

(3)金税盘每月开多少钱以内免税扩展阅读

金税盘申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写。

④ 增值税的金税盘可以全额抵扣是什么意思

全部金额可以抵扣税款，这是国家对金税设备的补贴政策。每年的服务费也是可以全额递减。

付时，借记"管理费用"等科目，贷记"银行存款"等科目。抵减时，借记"应交税费——应交增值税"科目，贷记"管理费用"等科目。

申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

(4)金税盘每月开多少钱以内免税扩展阅读

财税[2012]15号

一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

⑤ 到月底或者季度，小规模和一般纳税人都怎么进行结转购买金税盘的减免税款

小规模纳税人：
借：应交税费—应交增值税
贷：营业外收入

⑥ 金税盘的实行，对于个体户，还可以2w以内免税吗

金税盘的实行，只是加强对纳税人的发票开具管理的一种手段，是从回手工版、定额票、机打票、网答络票到税控票的升级版。金税盘的实行，并不影响个体起征点或起额的确定。
不过需要说明的话，如果你的税控发票在某一纳税期限内超出了起征线的话，税局就会把你从免税变到应税范围的。

⑦ 关于初次购买金税盘怎么处理分录

按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。

一般纳税人购买税控盘及支付技术维护费时的会计处理方式：

1、购买税控盘时：

借：管理费用等

贷：现金、银行存款等

2、如果本月有要缴的增值税税额，可以抵减金税盘设备的费用：

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：管理费用等。

小规模纳税人购买税控盘及支付技术维护费时的会计处理方式：

1、购买税控盘时：

借：管理费用等

贷：现金、银行存款等

2、如果本月有要缴的增值税税额，可以抵减金税盘设备的费用：

借：应交税费——应交增值税（小规模）

贷：管理费用等。

(7)金税盘每月开多少钱以内免税扩展阅读：

增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。

增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

⑧ 金税盘怎么开免税发票

免税发票开具的操作流程如下：

1、插入金税盘，确认企业的账号、密码，无误后回点击登录。

2、点击“系答统设置”→点击“商品编码”，

3、点击“增加”→输入商品名称→商品编码→选择税收分类编码→享受税收优惠政策选择“是”→优惠政策类型选择“免税”，则系统会跳出免税的税率。

4、商品编码添加完成，即可进入“发票管理”→“发票填开”→选择“开具增值税普通发票”。

5、输入购货方名称→纳税人识别号→选择货物名称→系统会跳出税率为免税→输入所要开具发票的金额→点击“打印”。

⑨ 金税盘全额抵扣在增值税减免申报表怎么填

初次购买金税盘在增值税申报表中怎么填写谢谢

⑩ 购买金税盘季度或者月度怎么结转减免税款

购买的金税盘支出，在增值税申报时填附表四，购买税控设备，填入发生额，如果本期有缴纳增值税，填扣除额，本期没有缴纳增值税，留抵下期。