应付账款打折怎么处理
⑴ 应付账款的折扣
这个你们最好找对方要一个比如付款折扣那种类型，就可以把这部分冲到内财务费用中。对方容也好入账。不然一是你的账上随着采购的增加，应付余额越来越大。挂到账上始终是有风险的，哪天供应商和公司起矛盾了，根据合同告上法庭，你们也得付款。其实你们的主要目的就想多抵扣一点进项而已，你做财务费用相当于那部分还是增加了利润。对所得税没多大影响，只与增值税税负有关而已。
⑵ 采购时，发生的折扣应该如何入账
直接冲减原进货价格：借： 库存商品 折让后的金额应交税费-应交增值税(进项税额) 折让后的金额乘以税率贷：银行存款或应付账款采购折扣会计分录处理(1)商品验收入库时借：库存商品(售价金额)贷：商品采购(进货原价)商品进销差价(售价与进价的差额)(2)在折扣期内清偿货款时，借：应付账款贷：银行存款企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除，在销售实际已发生，企业销售实现时，按扣除商业折扣后的净额确认销售收入，不需作单独的账务处理。在整个采购活动过程中，一方面，通过采购获取了资源，保证了企业正常生产的顺利进行，这是采购的效益；另一方面，在采购过程中，也会发生各种费用，这就是采购成本。不断降低采购成本，以最少的成本去获取最大的效益。而要做到这一点，关键的关键，就是要努力追求科学采购。科学采购是实现企业经济利益最大化的基本利润源泉。(2)应付账款打折怎么处理扩展阅读：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边。增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方。
⑶ 应付账款总价法下现金折扣怎么处理
A企业销售给B企业材料总价值为20000元，增值税额3400元，货款未付、付款条件是专(2/10，n/30)，按总价法具体处属理如下：
借：原材料 20000
应交税金—应交增值税(进项税额) 3400
贷：应付帐款—A企业 23400
若在10日内付款，享受2%的现金折扣：
借：应付帐款一A企业 23400
贷：银行存款 23000
财务费用 400
⑷ 款折扣会计分录怎么处理
（一）商业折扣
1、确认收入
借：应收账款、银行存款等
（折后价）
贷：主营业务专收入
应交税费——应属交增值税（销项税额）
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
（二）现金折扣
1、销售实现
借：应收账款（折前价）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、收到收款
借：银行存款
（折后价）
财务费用
（折扣额）
贷：应收账款
⑸ 应付账款记账之后，在以后的月份，供货商将我们的应付账款打折，该怎么记账呢
如果是供货商为了尽快收胧资金，给你们的现金折扣，打折的这部分应付账款冲减财务费用；如果应付账款长时间没有付，到最后支付不了的话，做为营业外收入处理。
希望采纳
⑹ 商品折扣处理的会计分录怎么做。
假设一种商品售价5000，折扣是200，开具增值税专用发票5000，应回款4800
1、正常销售时：
借：应收账款 5850
贷：主营业务收入 5000
应交税费——应交增值税（销项税额）850
2、发生折扣时：
借：财务费用 200
贷：应收账款 200
3、收款：
借：银行存款 5650
贷：应收账款 5650
(6)应付账款打折怎么处理扩展阅读：
本科目的主要账务处理。
1、本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
2、企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
3、企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
⑺ 应付账款的现金折扣要怎么做
还款方
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用
收款方
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款（还款方冲减财务费用，收款方增加财务费用）
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。
可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
(7)应付账款打折怎么处理扩展阅读：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
调整账目：
1、对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。
调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。
2、需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
⑻ 附有现金折扣的应付帐款如何核算
还款方
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用
收款方
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款（还款方冲减财务费用，收款方增加财务费用）
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。
可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
(8)应付账款打折怎么处理扩展阅读
在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：
1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
⑼ 购货方收到购货折扣怎么做会计处理
折扣直接冲抄减购货成本，会计分录：
借：原材料--集成电路 80166.67
借：应交税金--增值税（进项税额）16505.82（13628.33+3020.77-143.28）
打字不易，如满意，望采纳。
⑽ 我在支付厂家货款时给我打折怎么做会计分录
支付厂家货款时给本公司打折，也就是享有现金折扣，会计分录：
借：应付账款专
贷：银行属存款
财务费用
现金折扣是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。现金折扣的表示方式为： 2/10，1/20，n/30（即10天内付款，货款折扣2%；20天内付款，货款折扣1%，30天内全额付款）。现金折扣发生在销货之后，是一种融资性质的理财费用，因此销售折扣不得从销售额中减除。