采購員采購物品帳務如何登記

㈠ 采購貨物怎麼記賬

購買物品時：

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅-進項

貸：銀行存款/應付帳款

出庫時：

借：銀行存款/應收帳款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項

同時結轉成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

(1)采購員采購物品帳務如何登記擴展閱讀：

商品入庫

1、外購商品入庫須辦理入庫手續。

商品入庫前，根據國內公司發貨信息表核對商品信息，經核對無誤後，經辦人填制《商品驗收入庫單》。

註明商品信息（商品廠家，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯，由經辦人、財務、經理共同簽字認可，商品入庫。

《商品驗收入庫單》第一、二聯交財務記賬，第三聯交保管員登記《庫存商品明細表》，並存檔備查。

2、銷售商品出庫須辦理出庫手續。

店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續，憑銷售發票、商品出庫單，領取商品出庫。銷售發票註明商品銷售信息（客戶信息，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額等），由經辦人簽字。

銷售發票第一聯交由銷售人員留底，第四聯交保管員登記，第二、三聯交財務記賬，保管。

倉庫批發：銷售人員按以上程序辦理。

商品出庫

1、公司僅限下列情況下出貨

1、交貨

2、交客戶試用

3、樣品

4、因公司需要商品調換庫房

2、庫存商品保管

1、根據實際數量，及時按規定辦理出入庫手續

2、建立《庫存商品明細賬》，根據商品出庫單每月末下賬結存

3、財務人員不定期進行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。

3、對庫管員要求

1、每日根據客戶訂單編制次日《發貨計劃表》，及《送貨單》，業務人員須附《銷售發票》（或出庫單）連同送貨單，訂貨單在業務發生日當晚送回公司財務。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx.

2、根據實際出庫情況登記《每日發貨情況表》

3、按照規定真實登記《庫存商品明細賬》

4、不定期進行實地盤點庫存

5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作

㈡ 如何登記物品出入庫明細賬

（）對手續齊全正常入庫的每一種物品必須登記一張獨立的帳頁。倉庫保管帳可不用反映商品金額，故可以使用數量式帳頁（但現在市面較難買到這種帳頁）。 進銷存明細帳是根據每天的入庫單和出庫單登帳，可以是數量式的也可以是數量金額式的。

進銷存明細帳就是倉庫保管帳，是企業倉庫管理人員登記並保管的，相當於庫存流水帳。具此核查企業實際庫存數量。並要求做到實際庫存與企業的庫存商品明細帳必須要相等。

（2）對入庫物品在未收到相應發票或手續前，倉管員必須建立貨到票未到物品的明細賬，並根據相關有效單據及時填開貨到票未到收料單（在當月票到的可不開），在收到發票後，沖銷原貨到票未到收料單，並開具收料單，月底將貨到票未到材料清單上報財務。

(2)采購員采購物品帳務如何登記擴展閱讀：

一、庫存商品的核算方法，是指企業的庫存商品明細賬用什麼價格來記賬，以及在庫存商品的明細賬上是否反映商品的實物數量。按照庫存商品明細賬所提供的核算指標來劃分，庫存商品的核算方法分為數量金額核演算法和金額核演算法。

數量金額核演算法是同時採用實物計量和貨幣計量兩種量度對庫存商品的增減變動和結存情況進行反映和監督的核算方法，它既可以提供庫存商品的數量指標，又可提供庫存商品的金額指標，數量金額核演算法又可分為數量進價金額核算和數量售價金額核算兩種。

金額核演算法是僅以貨幣計量對庫存商品的增減變動和結存情況進行反映和監督的核算方法。金額核演算法又可分為售價金額核演算法和進價金額核演算法。不同類型的商品流通企業，可以根據本企業的經營特點及經營管理的要求來選擇確定採用不同的庫存商品核算方法。

二、數量進價金額核演算法

數量進價金額核演算法的主要特點是：

(1)庫存商品的總賬和明細賬都按商品的原購進價格記賬。

(2)庫存商品明細賬按商品的品名分戶，分別核算各種商品收進、付出及結存的數量和金額。

這種方法主要適用於大中型批發企業、農副產品收購企業及經營品種單純的專業商店和經營貴重商品的商店。其優點是能夠同時提供各種商品的數量指標和金額指標，便於加強商品管理。缺點是要按品種逐筆登記商品明細賬，核算工作量較大。

三、數量售價金額核演算法

數量售價金額核演算法的特點是：

(1)庫存商品的總賬和明細賬都按商品的銷售價格記賬。並同時核算商品實物數量和售價金額。

(2)對於庫存商品購進價與銷售價之間的差額需設置「商品進銷差價」科目進行調整，以便於計算商品銷售成本。

㈢ 給采購部做一個明細分類的台帳怎麼做

1.指出：付款不是采購的事，管好是否已開票就是啊（別多開，重開了）
1。采購定單要管理好內，不同供應商的要區容分放，便於管理。並製作月度采購匯總。
體現「·全買回來的物品」
2。下里定單還可以做一手工帳，（不同供應商也要區分），貨到了就銷掉，便於定單的跟蹤。
體現「一張采購單，有的買回來了，還有的要下次才能買回來」
3.指出：付款不是采購的事，管好是否已開票就是啊（別多開，重開了），也就是說付了款的財務會問你要票的（已付款貨沒到的會記的財務的在途物資中）。而《開的票一定要和送貨單對的上》，送貨數由倉庫和采購（手工帳）同時要記錄的。
所以采購東西不僅是下個定單，送/退貨時也要記錄好就沒什麼大問題了。（明細帳一定要將各家供應商的區分開，月底才好查帳對帳）送貨單和手工帳放一起，開了票的就把送貨單拿掉歸檔。

㈣ 單位員工購買本公司的商品（此商品也需采購）怎麼做賬

借：庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項稅金）

購入時
借：庫存商品
應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
貸：銀行存款

會計做賬也稱會計實務，指會計進行帳務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。
在過去計劃經濟年代裡，會計只是被動的執行國家規定完成上述過程就可以，隨著市場經濟不斷完善。經濟業務不斷創新，如何更准確、更合理地處理每一筆業務成為很多會計必修的一門技術。至此，會計作賬就被賦予特殊的意義，不再局限過程而是解決如何做的更好
做帳流程
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。
4、結賬、對帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記帳憑證
2.根據記帳憑證編制科目匯總表
3.根據記帳憑證和科目匯總表登記會計帳簿(包括總帳和明細帳)
4.根據會計帳簿(主要是總帳)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表
商業企業做賬流程
一般的商業會計工作流程就是：取得原始憑證→製作會計憑證→月底匯總做科目匯總表→登記總賬→然後按製作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬→總賬和明細賬核對→製作會計報表→如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完後把留底報表存檔。

㈤ 采購員做入庫記帳嗎

采購入庫單到了，來可以做入庫的源帳務處理。
借:原材料或庫存商品
借：應交稅費-(明細)-應交增值稅-進項稅
貸:現金或銀行存款
也可以這樣做:
1、采購時：
借:物資采購
借：應交稅費-(明細)-應交增值稅-進項稅
貸：:現金或銀行存款
2、入庫時：
借：原材料或庫存商品
貸：物資采購

㈥ 你好，請問倉庫賬目的話，采購把買來的物品，都發出去，一進一出，我們要怎麼記賬呢

倉庫賬務員是管理倉庫賬目，有些企業有用ERP，根據公司你相應的每天填入就好了。專另外有些企業沒上ERP，那屬帳務員就是用EXCEL表格做，會獨立製表，能用函數。 做法：每天根據倉管員提交的出入庫單據輸入EXCEL表，並核對倉管員的手工賬，並將表格發送給主管、財務或相關部門（如果是企業，就是分發給PMC），或將EXCEL設為區域網共享，就不用分發了，並負責各單據的分類，保管；定期編制各類材料收、發、儲月報表等。

㈦ 如何做好一個采購員采購時錢要怎麼做帳

如果你連這個問題抄都不清楚，最好不要做采購啊。采購不是做賬，是做流水記錄，按照采購申請或者采購庫存上下限采購。

普通的采購員是不管錢（財務管錢），有可能管采購價格的洽談（大的公司，特別是技術性生產企業，價格是由專門的采購工程師協助恰談的）

總之，采購最重要的是確定什麼時候采購以及采購多少，采購成本優化工作，有可能是采購員負責，也有可能是其他部分負責的。錢不是采購員做賬的，通常是入庫記錄

㈧ 從采購物品（工具）到入庫，入帳，出庫）整個財務流程是如何（我要詳細的）謝謝

1.采購時，同時收抄到發票的
借：原襲材料
應交稅金-增值稅（進項稅）
貸：應付賬款或銀行存款、現金
2.采購時，物品先到發票後到的
先暫估入庫 借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付款
收到發票後，紅字重回 借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付款
同時 借：原材料
應交稅金-增值稅（進項稅）
貸：應付賬款或銀行存款、現金

你還有不明白的，可以留言

㈨ 假如：我付給采購人員2000元現金，采購員的報銷單上為1500，這些帳我要怎麼登記大神們幫幫忙

1. 借：管理費用 1500 庫存現金 500 貸：其他應收賬款-采購員 2000 涉及的賬本：現金日記賬、多專欄式明細賬（費屬用） 2.取得增值稅專用發票 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款（應付賬款等相關科目） 未取得增值稅專用發票 借：庫存商品 貸：銀行存款（應付賬款等相關科目） 笑望採納，謝謝！

㈩ 物資采購明細賬應採用什麼賬簿

物資采購明細賬應採用三欄數量金額式明細賬。
物資采購明細賬應採用橫版線登記式。
數量權金額式明細分類賬其借方(收入)、貸方(發出)和余額(結存)都分別設有數量、單價和金額三個專欄，適用於既要進行金額核算又要進行數量核算的賬戶。
橫線登記式明細分類賬。橫線登記式明細分類賬是採用橫線登記，即將每一相關的業務登記在一行，從而可依據每一行各個欄目的登記是否齊全來判斷該項業務的進展情況。
該明細分類賬適用於登記材料采購業務、應收票據和一次性備用金業務。