公司免稅額度超了怎麼辦

A. 小規模公司開大額發票（超過免稅金額），需要怎麼交稅。商業性質

您好,會計學堂宋老師為您解答

您好！小規模商業按實際開票金額納稅就可以內了。
增值稅是交3%，就是你容開具的發票後邊的那個稅額，地稅需要繳納的稅額一般有城建稅7%（增值稅稅額的7%），教育費附加3%（增值稅稅額的3%），地方教育費附加（隨地方而定）。

歡迎點我的昵稱-向會計學堂全體老師提問

B. 小微企業減免稅政策超過部分如何交稅

國家稅務總局公告2013年第49號：
為進一步支持小微企業發展，現將《財政部 國家稅務總局關於暫免徵收部分小微企業增值稅和營業稅的通知》（財稅〔2013〕52號，以下簡稱《通知》）有關問題公告如下：
一、《通知》中「月銷售額不超過2萬元」、「月營業額不超過2萬元」,是指月銷售額或營業額在2萬元以下（含2萬元，下同）。月銷售額或營業額超過2萬元的，應全額計算繳納增值稅或營業稅。
二、以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人中，季度銷售額或營業額不超過6萬元（含6萬元，下同）的企業或非企業性單位，可按照《通知》規定，暫免徵收增值稅或營業稅。
又財稅〔2014〕71號《關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》：
為進一步加大對小微企業的稅收支持力度，經國務院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，對月銷售額2萬元(含本數，下同)至3萬元的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅;對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免徵營業稅。
財稅[2015]96號《關於繼續執行小微企業增值稅和營業稅政策的通知》：
為繼續支持小微企業發展、推動創業就業，經國務院批准，《財政部
國家稅務總局關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》（財稅〔2014〕71號）規定的增值稅和營業稅政策繼續執行至2017年12月31日。
以上三個文件清楚的表述了小微企業免徵流轉稅的主體、時間和符合免徵必須具備的條件的條件。
由於從今年6月1日起在我國已經全面實行了營改增。因此以下只講述增值稅的免稅。
1、小微企業免徵增值稅的主體是增值稅小規模納稅人；
2、按月申報納稅的小規模納稅人月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元）可免徵當月的增值稅。月銷售額或營業額超過3萬元的，應全額計算繳納增值稅或營業稅。按季申報納稅的小規模納稅人季銷售額或營業額不超過9萬元（含9萬元）可免徵當季的增值稅。季銷售額或營業額超過9萬元的，應全額計算繳納增值稅或營業稅。
3、月售額或營業額不超過2萬元（含2萬元）或銷售額或營業額不超過6萬元（含6萬元）免稅優惠尚未設定截止期。但月售額或營業額2-3萬元（含3萬元）或季銷售額或營業額6-9萬元（含9萬元）免稅優惠截止2017年12月31日
對於小規模納稅人來說增值稅優惠政策符合免稅條件的企業當月（或當季）可以全部免稅，包括已免除主稅的附加稅費也可免除（相關文件從略）。但是如果銷售額或營業額超出免稅條件的企業，應全額計算繳納增值稅。所以不存在免稅超出部分如何繳稅的問題。下面舉例說明：
假設某增值稅小規模納稅人是按季申報納稅的。2016年一季度主營業務收入10萬元，超出享受免稅優惠政策9萬元的上限。因此，該小規模納稅人應就10萬元的收入計繳增值稅和附加稅費，而不是9萬元收入的稅金可免，只需要就1萬元的收入計繳增值稅和附加稅費。

C. 超過了免稅收入3萬的額度了怎麼做會計處理

借：銷售費用 XXXX
貸：應交稅費－應交增值稅 XXXX

D. 增值稅超了免徵額怎麼報稅

增值稅超了免徵額，要全部計算繳納增值稅，而不是扣除免徵基數再專計算繳納增值稅。屬
《財政部 國家稅務總局 關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》 （財稅〔2014〕71號）：為進一步加大對小微企業的稅收支持力度，經國務院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，對月銷售額2萬元（含本數，下同）至3萬元（含3萬元）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅；對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免徵營業稅。
2015年的稅收優惠政策規定，按月申報的，當月收入3萬元以下，按季度申報的，季度營業收入90000元以下可以免徵增值稅（營業稅也可以的）。超過90000元的就不可以免徵增值稅了，要全額計算繳納增值稅，就是說不到90000元的，不交增值稅，超過90000元的，要全部計算繳納增值稅，而不能扣除90000元。

E. 小企業是季度9萬免稅了嗎 一季度中 一個月超出3萬 加上其他兩月 不超過9萬也可以嗎

小企業是季度9萬免稅指的是一個季度，在季度申報中只要不超過萬可以免增值稅，從2019年開始，增指稅的免稅額已經提高至10萬元每月，即每月銷售額低於10萬元可以免交增值稅。

根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》第一條 對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。

第二條 對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

(5)公司免稅額度超了怎麼辦擴展閱讀：

《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》第三條 由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地佔用稅和教育費附加、地方教育附加。

第四條 增值稅小規模納稅人已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地佔用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受本通知第三條規定的優惠政策。

F. 個體戶超出免稅范圍怎麼辦，怎麼開發票

根據《個體工商戶稅收定期定額徵收管理辦法》第十八條規定，定版期定額戶當期發生的經營額權、所得額超過定額一定幅度的，應當在法律、行政法規規定的申報期限內向稅務機關進行申報並繳清稅款。

如果個體雙定戶經營額連續3個月超過或低於國稅機關核定的定額20%（含20%，下同），應當提請主管國稅機關重新核定定額，主管國稅機關應當根據本辦法規定的核定方法和程序重新核定定額。逃稅是會增加罰款力度的。

(6)公司免稅額度超了怎麼辦擴展閱讀

定期定額戶的經營額、所得額連續納稅期超過或低於稅務機關核定的定額，應當提請稅務機關重新核定定額，稅務機關應當根據本辦法規定的核定方法和程序重新核定定額。具體期限由省級稅務機關確定。

經稅務機關檢查發現定期定額戶在以前定額執行期發生的經營額、所得額超過定額，或者當期發生的經營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務機關進行納稅申報及結清應納稅款的，稅務機關應當追繳稅款、加收滯納金，並按照法律、行政法規規定予以處理。

G. 小微企業減免稅政策超過部分如何交稅

國家稅務總局公告2013年第49號：
為進一步支持小微企業發展，現將《財政部
國家稅務總局關於暫免徵收部分小微企業增值稅和營業稅的通知》（財稅〔2013〕52號，以下簡稱《通知》）有關問題公告如下：
一、《通知》中「月銷售額不超過2萬元」、「月營業額不超過2萬元」,是指月銷售額或營業額在2萬元以下（含2萬元，下同）。月銷售額或營業額超過2萬元的，應全額計算繳納增值稅或營業稅。
二、以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人中，季度銷售額或營業額不超過6萬元（含6萬元，下同）的企業或非企業性單位，可按照《通知》規定，暫免徵收增值稅或營業稅。
又財稅〔2014〕71號《關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》：
為進一步加大對小微企業的稅收支持力度，經國務院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，對月銷售額2萬元(含本數，下同)至3萬元的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅;對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免徵營業稅。
財稅[2015]96號《關於繼續執行小微企業增值稅和營業稅政策的通知》：
為繼續支持小微企業發展、推動創業就業，經國務院批准，《財政部
國家稅務總局關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》（財稅〔2014〕71號）規定的增值稅和營業稅政策繼續執行至2017年12月31日。
以上三個文件清楚的表述了小微企業免徵流轉稅的主體、時間和符合免徵必須具備的條件的條件。
由於從今年6月1日起在我國已經全面實行了營改增。因此以下只講述增值稅的免稅。
1、小微企業免徵增值稅的主體是增值稅小規模納稅人；
2、按月申報納稅的小規模納稅人月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元）可免徵當月的增值稅。月銷售額或營業額超過3萬元的，應全額計算繳納增值稅或營業稅。按季申報納稅的小規模納稅人季銷售額或營業額不超過9萬元（含9萬元）可免徵當季的增值稅。季銷售額或營業額超過9萬元的，應全額計算繳納增值稅或營業稅。
3、月售額或營業額不超過2萬元（含2萬元）或銷售額或營業額不超過6萬元（含6萬元）免稅優惠尚未設定截止期。但月售額或營業額2-3萬元（含3萬元）或季銷售額或營業額6-9萬元（含9萬元）免稅優惠截止2017年12月31日
對於小規模納稅人來說增值稅優惠政策符合免稅條件的企業當月（或當季）可以全部免稅，包括已免除主稅的附加稅費也可免除（相關文件從略）。但是如果銷售額或營業額超出免稅條件的企業，應全額計算繳納增值稅。所以不存在免稅超出部分如何繳稅的問題。下面舉例說明：
假設某增值稅小規模納稅人是按季申報納稅的。2016年一季度主營業務收入10萬元，超出享受免稅優惠政策9萬元的上限。因此，該小規模納稅人應就10萬元的收入計繳增值稅和附加稅費，而不是9萬元收入的稅金可免，只需要就1萬元的收入計繳增值稅和附加稅費。

H. 免稅發票的額度不夠用,怎麼辦

只能串到下月，不然就交稅。

I. 小規模納稅人營業額超過免稅限額但又不想交稅,該怎麼處理

如實申報並及時足額繳納稅款是每個納稅人應盡義務，涉嫌虛假申報是違法行為，有可版能會受到稅權局處罰。

如果已開具正規發 票的金額尚未達起征點，可以只就這部分先行申報，未開具發 票的營業收入可以在下個申報期內反映和申報，這只是本期規避的權宜之計，請謹慎。

J. 小規模增值稅超過免稅項目後如果交納

超過免稅項目按照增值稅稅法規定就要按全額交納增值稅。
比如：32330（含稅）按3%交納增值稅=941.65