小規模季度9萬免稅摘要怎麼寫

㈠ 增值稅納稅申報表季度 適用小規模納稅人，不超過9萬，表格應該怎麼填寫，

季度稅務申報時，在「小微企業免稅銷售額」填寫收入額，在「小微企內業免稅額」收入容額X3%填寫免稅金額

㈡ 小規模納稅人季度9萬免稅，附稅也免稅嗎分錄怎麼做

增值稅都免，附加稅自然免除，屬於直接減免。

借：銀行存款或應收賬款

貸：主內營業務收入

貸：應繳容稅費-應繳增值稅-減免稅額

借：應繳稅費-應繳增值稅-減免稅額

貸：營業外收入

小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注對象。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。

長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。

(2)小規模季度9萬免稅摘要怎麼寫擴展閱讀

增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。

考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與徵收率計算應納稅額的建議辦法。自2014年7月1日起，小規模納稅人增值稅徵收率一律調整為3%。

小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。

㈢ 小微企業按季度申報超過9萬元怎麼填寫增值稅申報表

增值稅小規模納稅人企業，按季申報的，季度收入超過9萬元，不享受免稅專政策。應該屬填列《小規模納稅人增值稅納稅申報表》，按3%的增值稅徵收率，計算申報繳納增值稅。

依照國務院，財政部國家稅務總局財稅（2014）71號《關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》等相關規定精神，選擇按季申報繳納增值稅小規模納稅人，季度應稅銷售額在9萬元（含9萬元，包括不開票實現銷售收入，以下同）以內的，

在2017年12月31日前暫免徵收增值稅，季度應稅銷售額超過9萬元的，應當依照《增值稅暫行條例》規定及時足額繳入國庫。換句話說，季度應稅含稅銷售收入在92700元以內的免徵增值稅，超過92700元的應稅含稅銷售收入應當全額計算繳納增值稅。

假如季度實現應稅含稅銷售收入92700.01元，那麼這個業戶在這個季度應當按照銷售額90000.01元申報繳納增值稅2700元。

㈣ 小規模季度申報免稅,季末超9萬如何入賬

小規模季度申報免稅,季末超9萬入帳：以前的不變，12月的銷售收入全額計算增值專稅。
小規模納稅人是指屬年銷售額在規定標准以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

小規模納稅人會計核算健全、能夠提供准確稅務資料的，可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定，不作為小規模納稅人。
除國家稅務總局另有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人以後，不得轉為小規模納稅人。

㈤ 小規模企業季度超過9萬的增值稅申報表如何填報

如果你開出的法來票都是增值稅普源通發票,且」10萬「是指含稅價的話，填寫方式如下：

第一欄：應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）：97087.38

第三欄：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額：97087.38

第十五欄：本期應納稅額：2912.62

第二十二欄：本期應補（退）稅額 2912.62

如果你公司是到國稅局代開增值稅專票，或你所講的「10萬」是指不含稅價，則是另一種填寫方法。

㈥ 小規模季度不超9萬怎麼填增值稅申報表

根據《國家稅務總局關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第57號)相關規定：
(一)增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，按照上述文件規定免徵增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按照上述文件規定免徵增值稅或營業稅。
(二)增值稅小規模納稅人兼營營業稅應稅項目的，應當分別核算增值稅應稅項目的銷售額和營業稅應稅項目的營業額，月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，免徵增值稅;月營業額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，免徵營業稅。
(三)增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，當期因代開增值稅專用發票(含貨物運輸業增值稅專用發票)已經繳納的稅款，在專用發票全部聯次追回或者按規定開具紅字專用發票後，可以向主管稅務機關申請退還。

根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規定，小規模的認定標准
1.從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
2.對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
3.年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。
4.非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
營改增後的小規模納稅人認定標准
《關於北京等8省市營業稅改徵增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告》國家稅務總局公告2012年第38號規定:試點實施前應稅服務年銷售額未超過500萬元的試點納稅人，可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
《關於營改增一般納稅人資格認定及相關事項的通知》(深國稅函〔2012〕227號)規定:應稅服務年銷售額未超過500萬元以及新開業的納稅人，符合條件的可於2012年10月22日前向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。申請人應提供的資料如下:1.《增值稅一般納稅人資格通用申請書》；2．《稅務登記證》副本；

㈦ 小微企業按季度申報超過9萬元，怎麼填寫增值稅申報表

增值稅小規模來納稅人企業，按自季申報的，季度收入超過9萬元，不享受免稅政策。應該填列《小規模納稅人增值稅納稅申報表》，按3%的增值稅徵收率，計算申報繳納增值稅。

依照國務院，財政部國家稅務總局財稅（2014）71號《關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》等相關規定精神，選擇按季申報繳納增值稅小規模納稅人，季度應稅銷售額在9萬元（含9萬元，包括不開票實現銷售收入，以下同）以內的，

在2017年12月31日前暫免徵收增值稅，季度應稅銷售額超過9萬元的，應當依照《增值稅暫行條例》規定及時足額繳入國庫。換句話說，季度應稅含稅銷售收入在92700元以內的免徵增值稅，超過92700元的應稅含稅銷售收入應當全額計算繳納增值稅。

假如季度實現應稅含稅銷售收入92700.01元，那麼這個業戶在這個季度應當按照銷售額90000.01元申報繳納增值稅2700元。

㈧ 小規模納稅人季度未超過9萬元增值稅申報表怎麼填寫

1、小規模抄納稅人季度銷售襲額不超過9萬的應將銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）【季報】》主表第7欄的其中小微企業免稅銷售中享受免稅優惠。

2、小規模納稅人享受每月3萬以下（一個季度9萬以下）免徵增值稅優惠的優惠的不需要填報減免稅申報明細表創建後選擇「本表為空」做空申報。

3、小規模納稅人發生防偽稅控費用減免銷售使用過的固定資產適用簡易徵收出口免稅等三類情況需要填報減免稅申報明細表創建後選擇「新建記錄根據實際情況填報但這三項不屬於備案項目如有需要備案的提示可忽略。

4、小規模納稅人如果享受其他減免稅項目需填報減免稅申報明細表創建後選擇新建記錄根據實際情況填報同時需要做備案。