免稅後怎麼沖回計提的稅金

❶ 稅金多計提如何沖賬

每月計提的營業稅，是按照當月你單位的營業收入為基礎計算的。
每月計提的城市維護建設稅、教育費附加，是按當月計提的營業稅為基礎計算的。
每月計提的個人所得稅，是在發放工資是代扣並進行計提的。

1、營業稅、城建稅、教育費附加的計提和結轉
月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金
（1）提取時
借:主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--營業稅
貸：應交稅金--城建稅
貸：其他應交款--教育費附加
（2）結轉時
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
（3）上繳稅金時
借：應交稅金--營業稅
借：應交稅金--城建稅
借：其他應交款--教育費附加
貸：現金或銀行存款

2、所得稅
1、季末、年末提取所得稅時
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
（2）結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
（3）上繳時
借：應交稅金--應交所得稅
貸：銀行存款或現金

3、增值稅
（1）購貨時
借：原材料
借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
（2）銷售貨物時
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
（3）上交時
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額-進項稅額）
貸：銀行存款

4、消費稅
（1）計提消費稅時
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交消費稅
（2）上交時
借：應交稅金——應交消費稅
貸：現金或銀行存款

5、代扣代繳個人所得稅
（1）支付工資時要代扣個人所得稅
借：應付工資
貸：應交稅金--個人所得稅
貸：現金
（2）上交個人所得稅時
借：應交稅金--個人所得稅
貸：現金或銀行存款

6、房產稅、印花稅、土地使用稅、車船使用稅不用提取，支付時，直接計入「管理費用--房產稅、印花稅、土地使用稅、車船使用稅」科目。

❷ 如果將免稅收入計提了銷項稅，如何補救

賬是要更正的。申報表你是改不了的，多交稅只能申請退稅。
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：主營業務收入

❸ 怎麼沖掉上月計提的稅金怎麼做分錄

直接用紅字沖回就是
增值稅
借：應交稅金-轉出未交增值稅
-100
貸：應交稅金-未交增值稅-100
其他稅金
借：營業稅金及附加-100
貸：應交稅金----
-100

❹ 預提的所得稅怎麼沖回

不能沖，借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整 11萬
借；以前年度損益調整 貸：盈餘公積 未分配利潤

❺ 增值稅多計提了怎麼沖減啊

日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。這些稅金及附加，一般根據當月銷售額或稅額，按照規定的稅率計算，於下月初繳納。其計算公式為：
消費稅=應稅消費品的銷售額*消費稅稅率
城建稅額=（當期的營業稅+消費稅+增值稅的應交額）*城市維護建設稅稅率
教育費附加=（當期的營業稅+消費稅+增值稅的應交額）*教育費附加稅率

企業按照規定計算出應由日常銷售業務負擔的稅金及附加，借記本科目，貸記「應交稅金—應交營業稅」、「應交稅金--應交消費稅等科目。
特別說明：小企業收到因多計等原因退回的消費稅、營業稅等原記入本科的各種稅金，應於收到時沖減收到當期的營業稅金及附加，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。

期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後科目應無余額。

所以，主營業務稅金及附加和增值稅有一定聯系，但僅僅是在計提城建稅和教費附加時列入計算。城建稅和教費附加根據當期流轉稅總額分別根據稅率確定。

補充說明：如果你是外商投資及外國企業，則不用計提城建稅和教費附加，但需要計提地方教費附加。每個地方政府確定的地方繳費附加的費率不一定，你需要詢問你們公司在地稅局的管理員才能確定。
增值稅多計提了怎麼沖減啊2011年

❻ 計提稅金沖回的問題

與原來做的憑證方向相同,金額相反,用負數沖回來

❼ 不交稅的，我計提了增值稅和附加稅怎麼沖回來

根據原計提增值稅和附加稅的分錄，用紅字相等的金額，做相同分錄沖專回。即
（屬1）沖回計提的增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（紅字）
貸：主營業務收入（或產品銷售收入）（藍字）
（2）沖回各項附加稅
借：稅金及附加（紅字）
貸：應交稅費——城市維護建設稅（紅字）
貸：應交稅費——教育費附加（紅字）
貸：應交稅費——地方教育附加（紅字）
說明：原「營業稅金及附加」科目，已修改為「稅金及附加」科目。

❽ 已經計提的稅金減免怎麼處理

計提的稅金減抄免只需要做沖銷以前提取稅金的憑證就可以了

比如：原來計提的分錄

即：

借：稅金及附加

貸：應交稅費--城建稅

應交稅費--教育附加

應交稅費--地方教育附加

把免徵的金額按上面分錄做沖減的金額就可以。

結轉時：

借：本年利潤

貸：稅金及附加——應交營業稅

營業稅金及附加——應交城建稅

營業稅金及附加——教育費附加

(8)免稅後怎麼沖回計提的稅金擴展閱讀：

企業應當設管「稅金及附加」科目，核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、房產稅城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅等相關稅費。

其中，按規定計算確定的與經營活動相關的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加、房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅等稅費，企業應借記「稅金及附加」科目。

貸記「應交稅費」科目。期末，應將「稅金及附加」科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後，「稅金及附加」科目無余額。

企業交納的印花稅，不會發生應付未付稅款的情況，不需要預計應納稅金額，同時也不存在與稅務機關結算或者清算的問題。因此，企業交納的印花稅不通過「應交稅費」科目核算，於購買印花稅票時，直接借記「稅金及附加」科目，貸記「銀行存款」科目。

❾ 如何沖減上月計提稅金

怎麼復沖減多計提的稅金：制

1、做一張與上月計提時相同的會計分錄，金額用紅字即可。
借：營業稅金及附加-17
貸：應交稅費－應交教育費附加-17

2、也可以在下次計提的時候少計提17元的教育費附加，不做本次調整。
以上回答你滿意么？