出口物品未開開票怎麼做退免稅
A. 出口商品發票和報關單不一致,怎麼做免抵退
第一個問題只能再問你們財務。
第二個問題出口轉內銷，意思是出口了，客人未及時付款才轉成內銷嗎？那樣子就麻煩了要多交17%的增值稅，其它都沒有什麼影響。
B. 出口貨物沒有在規定時間做退稅，沒轉內銷，做了不予抵扣免稅，按全年進項比例做了進項轉出，如何賬務處理
一個收入的會計分錄和退稅的一樣的，
你把此筆出口的貨物對應的進項稅額按照比例轉出到成本就可以
借：主營業務成本
貸：應繳稅額—應交增值稅（進項稅額轉出）
C. 未開具增值稅發票可以申報出口退稅嗎
不能。
因為出口退稅退的是已經繳納的增值稅，既然未開具增值稅發票，也就是未曾申報繳納增值稅，而且也無法證明已交增值稅的貨物是出口的貨物。
D. 關於出口商品按什麼匯率的金額開票和申報退免稅
出口商品抄應該是開的外銷發票,稅務襲部門有申購的,在出口報關時就應該開了,票面是按合同外匯金額開具.你現在還要開票,開的什麼發票?
至於做帳應該是出口當月1號的匯率計算RMB,申報免抵退也是根據這個匯率來計算.
補充:
你們關單要一個月才能拿到?代理那裡要催的.
開票和申報免抵退稅應該一起做,不管哪種做法,開票還是外匯合同金額,做帳和免抵退稅的申報匯率按照納稅申報月份的1號外匯匯率來計算.
E. 出口發票怎麼做賬怎麼報稅怎麼退稅
實現銷售時按發票金額
借：應收賬款
貸：主營業務收入
之後申報退稅，按匯總表的免抵退不得抵扣金額
借：主營業務成本
貸：應交稅費-應交增值稅-進轉出
按匯總表的當期應退稅額
借：其他應收款-應收補貼款
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅
按匯總表的當期免抵退稅額做
借：應交稅費-應交增值稅-出口貨物抵扣內銷
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅
收到退稅金額時，做
借：銀行存款
貸：其他應收款-應收補貼款
填寫增值稅納稅申報表時，按免抵退匯總表的免抵退不得抵扣金額填寫在申報表的進項稅表中的進項稅額轉出一欄中，其他專門有一欄填寫出口退稅免抵退不得抵扣金額按免抵退稅額填寫在申報表主表中的出口退稅那一欄。
出口貨物新的「免、抵、退」稅辦法(財稅[2002]7號)已實行一年有餘，但一些出口生產企業的財務人員對此仍不能很好掌握，現結合實際情況舉例說明。
按照財政部、國家稅務總局財稅[2002]7號《關於進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知》規定：自2002年1月1日起，生產企業自營或委託外貿企業代理出口自產貨物，除另有規定外，增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法。
其中免稅是指對生產企業出口的自產貨物免徵本企業生產銷售環節增值稅;抵稅是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，
抵頂內銷貨物的應納稅額;退稅是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。
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應交稅費的主要賬務處理：
應交增值稅
1、企業采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入采購成本的金額，借記「材料采購」，「在途物資」或「原材料」，庫存商品」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。
購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。
2、銷售物資或提供應稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。
發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
3、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。
4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金）， 貸記「銀行存款」科目。
5、企業本月月底有未交增值稅，借記本科目（應交增值稅——轉出未交增值稅），貸記：應交稅費——未交增值稅。下月繳納時，借記應交稅費——未交增值稅 ，貸記銀行存款。
6、小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅應計入材料采購成本，借記「材料采購」、「在途物資」等科目，貸記「銀行存款」等科目。
F. 生產企業上月出口一筆貨物忘了開發票,增值稅報表也沒做收入，現在要如何處理呢怎麼樣做才能不影響退稅啊
可以在11月份開 票做收入，報出口退稅
G. 出口退稅申報當月未開票要怎麼處理
退稅系統不需要做，可以本月開票，本月做免稅申報，謝謝。會計做賬按照正常出口做。
H. 出口貨物沒有進項發票可以辦理退稅或免稅嗎
1、如果是無法取得專用發票而不能申請退稅，就不需要通過申報系統進行退稅申報，這是需要區分兩種情況：
一是出口退稅或免稅商品，在增值稅報表申報出口免稅收入，
二是出口不予退（免）稅商品，在增值稅報表申報應稅銷售收入，並視同內銷計提銷項稅額。如果是暫時未取得專用發票，那麼當月不用申報退稅，待收到發票再申報即可。
2、出口後一至兩個月收到專用發票的情況是很普遍、很正常的，只要才出口日期後90天內取得發票向稅務機關申報退稅就可以了，6月當期只要在增值稅報表上申報免稅收入即可。
3、外貿企業實行免退稅政策，不是免抵退稅。免的是出口銷售環節增值稅，退的是國內采購環節進項稅額。
4、等到取得專用發票後合並申報即可。外貿企業可以合並幾個月的出口數據進行退稅申報，申報年月選擇最晚的那個月份，即，一批申報包括2012年6月、7月、8月，那麼申報年月就是2012年8月。每個申報年月可以分批次，即2012年8月第一批次，第二批次，第三批次都可以，按順序排就可以了。
5、國內采購商品取得的專用發票上的計稅金額乘以出口商品退稅率。計稅金額乘以征退稅率之差從進項稅額中轉入成本科目。
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增值稅進項發票的認證：
增值稅進項發票的認證在稅務機關的認證系統進行。納稅人在取得增值稅進項發票以後，就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證，認證的目的是確認增值稅發票的真假，只有通過認證的發票才能抵扣。
認證的過程很簡單，只需要將發票准備好，拿到國稅申報大廳，由稅務工作人員將發票信息掃入系統，由系統自動進行比對，就可以確認發票的真假。
對於開展了網上認證的地區，納稅人可以在自己單位將發票通過掃描儀掃入，將數據文件傳給稅務機關就可以完成認證。增值稅發票認證的期限為從開票之日起180日內，（從2010年1月1日前認證抵扣期限是90天，從2010年1月1日開始，增值稅專用發票的抵扣期限延長為180。
即從開票之日起順延180天，在180天內可以認證抵扣，超出期限可以認證，但不可以抵扣銷項增值稅。2017年7月1日起，增值稅專用發票抵扣期延長至360日，360日以內可以認證抵扣）認證發票可以在網上認證，也可以到稅務局認證。
當月認證的發票必須在當月抵扣。否則，不予抵扣。 網上認證具體操作插上USB私鑰|登錄|開掃描儀|放入發票|點擊『掃描錄入』審核無誤，發送|過半小時後『收取回執』。如果掃描不清楚也可以手工錄入。再不行，到國稅大廳認證。
I. 出口退稅怎麼進行填寫增值稅申報表。
1、出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然後填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；
2、如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表裡填出口貨物的進項稅，等貨物出口後一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。
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填寫要求
4.本表「本期」中的有關欄次按下列要求填寫：
（1）「本期發生額」欄，應根據購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅憑證上註明的稅款，按不同的稅率分別填列。
a.「免稅農產品」項目，按照采購免稅農產品的買價，依10%的扣除率計算填列。
b.「運輸費用」項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。
c.「廢舊物資」項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。
d.「6%徵收率」項目，是指納稅人購進貨物或應稅勞務取得的按6%徵收率註明稅款的增值稅專用發票上所註明的稅款。
（2）「本期發生額」欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規定準予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關項目。如購進固定資產的進項稅額，用於非應稅項目、用於集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額，如免稅貨物和應稅勞務與應稅貨物或應稅勞務共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。
（3）減不得抵扣項目的是指：1.免稅貨物用；2.非應稅項目用；3.非常損失；4.進貨退出及折讓；5.簡易辦法征稅貨物用。以上項目的填寫口徑同「本期發生額」一致，如在購進直接用於免稅項目的未填入「本期發生額」欄的進項稅額，不需再填入「減、免稅貨物用」欄。
J. 外貿企業只有進項未開出口發票要申報出口退稅嗎
外貿公司申報出口退稅必須具備三個基本條件，第一，有出口報關單。第二，有生產廠版家出具的增值稅權發票。第三，有銀行的收匯水單。這三項是出口退稅的最基本要素，缺少任意一項，都不能退稅。
如果是工廠出口自產產品，則無需增值稅發票，只需要提供商業發票就可以了。