小規模納稅人沒有減免稅怎麼填

❶ 小規模納稅人減免了增值稅，收入分錄怎麼做

增值稅減免，借記應交稅費-應交增值稅-減免稅額，貸記營業外收入。

2013年國稅總局公布小內規模納稅人月營業額容不超過2萬免徵增值稅的優惠政策，財政部會計司就及時跟進，頒布了：財政部印發《關於小微企業免徵增值稅和營業稅的會計處理規定》的通知（財會[2013]24號）
該規定明確指出：
小微企業在取得銷售收入時，應當按照稅法的規定計算應交增值稅，並確認為應交稅費，在達到《通知》規定的免徵增值稅條件時，將有關應交增值稅轉入當期營業外收入。
因此，減免增值稅分錄處理為：
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額
貸：營業外收入

❷ 小規模納稅人未到起征點怎麼填寫申報表

《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2014年第58號）第一條規定，在《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年第32號）附件3《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》中，增設「小微企業免稅銷售額」、「未達起征點銷售額」、「其他免稅銷售額」、「本期免稅額」、「小微企業免稅額」、「未達起征點免稅額」等欄次。調整後的表式見附件1，填寫說明見附件2。

附件2填寫說明第二點，（十）第7欄「小微企業免稅銷售額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。（十一）第8欄「未達起征點銷售額」：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。（本公告自2014年11月1日起實施）

1.小規模納稅人收入低於2萬不繳稅，收入就填寫在表格中第一欄，申報系統中會自動顯示本期應納稅額10欄和本期應納稅額減征額11欄，最後本期應補（退）稅額14欄就為零了.

2.假如當月銷售收入為19600元，未達到20000元，免徵增值稅，但是申報表還是要報的，如果當月銷售收入超過20000元，又沒有其他減免稅，那麼第11行不填。

❸ 小規模納稅人季度未超過9萬元增值稅申報表怎麼填寫

1、小規模抄納稅人季度銷售襲額不超過9萬的應將銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）【季報】》主表第7欄的其中小微企業免稅銷售中享受免稅優惠。

2、小規模納稅人享受每月3萬以下（一個季度9萬以下）免徵增值稅優惠的優惠的不需要填報減免稅申報明細表創建後選擇「本表為空」做空申報。

3、小規模納稅人發生防偽稅控費用減免銷售使用過的固定資產適用簡易徵收出口免稅等三類情況需要填報減免稅申報明細表創建後選擇「新建記錄根據實際情況填報但這三項不屬於備案項目如有需要備案的提示可忽略。

4、小規模納稅人如果享受其他減免稅項目需填報減免稅申報明細表創建後選擇新建記錄根據實際情況填報同時需要做備案。

❹ 2020年3月實行小規模納稅人減免稅,1月開的專票沒有減免,申報增值稅時怎麼填寫

1月份的專票肯定是不會減免的，申報的時候還是按照稅率3%在申報表上版面填寫啊，2月份肯權定也是按照3%的徵收率申報，到3月份的時候才減1%，在申報表上填寫，但是申報的時候是3%，只是在減免稅的附表當中把那2%解除掉。

❺ 小規模納稅人減免增值稅報稅怎麼申報

一、小規模納復稅人減免增值稅，每月同制樣還要填報納稅申報表，將免稅的銷售額填寫在「免稅貨物銷售額」欄中，稅額不要填。

二、小規模納稅人增值稅申報步驟：

1. 打開瀏覽器，這個如果用QQ瀏覽器的話，後面的步驟貌似不能完成，建議選擇其它瀏覽器，以山東省為例，網路搜「山東省國家稅務局網上辦稅平台」，選擇官網；

2. 打開官網後，輸入帳號和密碼，登錄；

3. 在主頁查看要申報的項目點開左邊的「我的許可權」，選擇「小規模納稅人增值稅申報」；

4. 點開申報表附列資料（表四），根據個人需要，把需要填的填上，點保存；

5. 再點開申報表附列資料（表四）下面的「增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）」，在右邊的表裡，第一欄「應征增值稅不含稅銷售額」一行「應稅貨物及勞務」里填上要報的數目，20000元以下不用交稅，再根據個人需要把其它項目填上，點下面的「保存」；

6. 最後點開「確認申報」選項，確認無誤後，點確認申報返回主頁，查看申報結果。

❻ 小規模納稅人申報表怎麼填寫，開具發票金額48385，未開具發票免稅備案銷售額是210萬，怎麼填

建議只填報開具發票金額，這樣符合未達起征點條件，如果為企業填寫至10行「其中：小微回企業免稅答銷售額」，如果為個體填寫至11行「未達起征點銷售額。
另未開具發票銷售額，等開具發票後，在該屬期增值稅申報表的減免稅明細表中，選擇免稅備案文件號，並按要求填寫免稅銷售額及免稅額。然後回主表帶出相應的12行「其他免稅銷售額」的數據後即可

❼ 小規模納稅人去年購稅控盤未填寫減免稅申報明細表，都是零申報，還需要修改去年申報表嗎

稅控盤不超過一年是可以填減免申報表的，不需要修改去年申報表。

❽ 小規模納稅人，但是未達起征點，報稅的時候怎麼申報

1、小規模納稅人增值稅未達到起征點,那麼文化事業建設費申報表填零版申報。
權2、增值稅未達起征點免稅也要申報，填報數據不用交稅款，而文化事業費隨同免交要申報但不填數據。
3、政策依據：

《財政部國家稅務總局關於營業稅改徵增值稅試點有關文化事業建設費徵收管理問題的通知 》財綜〔2013〕88號，七、提供應稅服務未達到增值稅起征點的個人，免徵文化事業建設費。