減免稅匯算清繳怎麼填

1. 企業年度所得稅匯算清繳中減免所得稅優惠明細表怎麼填

企業年度所得稅匯算清繳中減免所得稅優惠明細表，填寫時一般選擇符合回條件的小型微利答企業，一般第1行 一、符合條件的小型微利企業，第2行其中：減半徵收有優惠的減免數據自動會出來數據。其他行次有數據的，檢查是否正確就可以了。

2. 有關匯算清繳中《減免所得稅優惠明細表》的第1行要怎麼填寫

可附軟體上的A107040《減免所得稅優惠明細表》截圖，參看一下？
這一行應該填上 五、應納稅內所得額*15% =
你現在容還沒有自動得出六、應納稅所得額，等得出後計算填寫！
減：減免所得稅額（A107040）會自動生成出來的，此時自可驗算一下：是否填寫正確--實際應繳25%-15%=10%的稅率結果

3. 福利企業減免的增值稅匯算清繳填在哪

福利企業減免的增值稅匯算清繳填在營業外收入。
民政福利企業增值稅退稅在回2008年1月1日企業所答得稅法實施以後，作為免稅收入處理的法理依據是不存在的，如果企業能夠提供相關的文件並按規定進行會計核算，可以作為不征稅收入處理，不能提供的，一律作為應稅收入處理。

4. 小型微利企業所得稅匯算清繳里的"減免所得稅額'是怎麼算的

減免額，是根據實際的利潤額計算，不超過20萬的話，直接用實際利潤X15%來算減免額。

符合條件的小型微利企業」：根據企業所得稅法和相關稅收政策規定，符合小型微利企業條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率徵收（減低稅率政策）和減按10%稅率徵收（減半征稅政策）。

自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

小微企業認定標准

據了解，小微企業的概念是由經濟學家郎咸平提出的，大體是指小型企業、微型企業、個體工商戶、家庭作坊等企業。目前，我國企業包括大型企業、中型企業、小型企業和微型企業等多個類別。不同類型企業劃分標准各異，現階段小微企業的劃分標准主要有以下三點：

1. 在資產總額方面，工業企業不超過3000萬元，其他企業不超過1000萬元。

2. 在從業人數方面，工業企業不超過100人，其他企業不超過80人。

3. 在稅收指標方面，年度應納稅所得額不超過30萬元。

以上是通過資產、從業人數、稅收指標三個方面來認定小微企業。

(4)減免稅匯算清繳怎麼填擴展閱讀：

小微企業稅率的優惠政策：

1. 增值稅優惠政策：2017年12月31日—2020年12月31日，月銷售額不超過3萬元的小規模納稅人，可享受小微企業暫免徵收增值稅優惠。2017年12月1日—2019年12月31日，對小型企業、微型企業發放小額貸款取得的利息收入，免收增值稅。

2. 企業所得稅優惠政策：2017年1月1日—2019年12月31日，年應納稅所得額不超過50萬元，所得額按50%計入應納稅所得額，同時按20%徵收企業所得稅。

3. 印花稅優惠政策：2018年1月1日-2020年12月31日，對小微企業簽訂的借款合同免徵印花稅。

5. 請問：小微企業在填寫41張的所得稅匯算清繳表時，減免的所得稅額應該填寫那張表是A107040表嗎

小微企業共填12張表，減免的所得稅填在A107040第一行

6. 小規模減免增值稅做營業外收入匯繳填哪裡

小規抄模減免增值稅做營業襲外收入匯繳填收入裡面

根據《國務院關於糾正地方自行制定稅收先征後返政策的通知》國發[2000]2號的文件精神，先征後返或先征後退、即征即退的資金除屬於國家對企業的投資外，在性質上均屬於財政補貼，應當計入企業的收入總額，根據《企業所得稅法》關於不征稅收入的規定來判斷是否繳納企業所得稅。

7. 收入2萬元以下減免的增值稅轉入營業外收入匯算清繳時如何填報謝謝了，大神幫忙啊

根來據以下規定，免徵的自增值稅轉入「營業外收入」科目。
財政部印發《關於小微企業免徵增值稅和營業稅的會計處理規定》的通知（財會〔2013〕24號）規定，小微企業在取得銷售收入時，應當按照稅法的規定計算應交增值稅，並確認為應交稅費，在達到《通知》規定的免徵增值稅條件時，將有關應交增值稅轉入當期營業外收入。

8. 小微企業所得稅匯繳減免的填在哪

申報時將減免稅額填在：《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(A類)》第12行「減：減免所得稅額」累計金額欄次。

享受小型微利企業所得稅優惠時，納稅申報表的填報具體規則如下：
(一)預繳申報
1.查賬徵收企業
上年度匯算清繳符合小型微利企業條件的查賬企業，在預繳申報時將減免稅額填在《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(A類)》第12行「減：減免所得稅額」累計金額欄次，減免稅額計算方法為：
(1)上年度應納稅所得在10萬元以下的，申報時實際利潤額累計金額(第9行)小於等於10萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*15%，實際利潤額累計金額(第9行)在10萬元至30萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*5%。
(2)上年度應納稅所得在10萬元至30萬元的，申報時實際利潤額累計金額(第9行)小於等於30萬元的，減免稅額=實際利潤額(累計金額)*5%。
2、定率徵收企業
上年度匯算清繳符合小型微利企業條件的定率徵收企業，在預繳申報時將減免稅額填在《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳申報表(B類)》第12行「減：減免所得稅額」欄次，減免稅額計算方法為：
(1)上年度應納稅所得10萬元以下的，按收入總額核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第6行)小於等於10萬元的，減免稅額=應納稅所得額*15%，申報時應納稅所得額(第6行)在10萬元至30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%;按成本費用核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第9行)小於等於10萬元的，減免稅額=應納稅所得額*15%，申報時應納稅所得額(第9行)在10 萬元至30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%。
(2)上年度應納稅所得在10萬元至30萬元的，按收入總額核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第6行)小於等於30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%;按成本費用核定應納稅所得額的，申報時應納稅所得額(第9行)小於等於30萬元的，減免稅額=應納稅所得額*5%。
(二)匯算清繳
查賬徵收和核定徵收企業應按規定填寫《稅收優惠明細表》(企業所得稅年度納稅申報表附表，其中查賬徵收企業為附表五、核定徵收企業為附表一)第45行「企業從業人數」(取整數)、46行「資產總額」 (單位為元，保留小數點兩位)、47行「所屬行業」(填列「工業企業」或「其他企業」)，符合小型微利企業優惠條件的，將減免稅額填在《稅收優惠明細表》第34行「符合條件的小型微利企業」。
減免稅額計算方法：1、應納稅所得在10萬元(含)以下的，減免稅額=應納稅所得*15%。2、應納稅所得在10萬元至30萬元(含)的，減免稅額=應納稅所得*5%。

9. 所得稅匯算清繳表的稅收優惠明細表怎麼填

根據實際情況填寫，有就有，沒有就填寫「0」。企業所得稅匯算清繳表A類表中，第6行「減免所得稅額」，據實填寫納稅人申報所屬期內批准減、免的企業所得稅額。填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠。不需要在增值稅納稅申報表反映減免的稅額，只反映真實情況即可。
主要看你是什麼優惠減免的。具體你可根據新的填表說明對照來做賬。。。
「「減免所得稅額」填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策規定，填報納稅人本納稅年度發生的免稅收入、減計收入、加計扣除、減免所得、減免稅、抵扣的應納稅所得額和抵免稅額。
有關項目填報說明
（一）免稅收入
1.第2行「國債利息收入」：填報納稅人持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。
2.第3行「符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益」：填報居民企業直接投資於其他居民企業所取得的投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
3.第4行「符合條件的非營利組織的收入」：填報符合條件的非營利組織的收入，不包括除國務院財政、稅務主管部門另有規定外的從事營利性活動所取得的收入。
4.第5行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他免稅收入。
（二）減計收入
1.第7行「企業綜合利用資源,生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入」：填報納稅人以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》內的資源作為主要原材料，生產非國家限制和禁止並符合國家和行業相關標準的產品所取得的收入減計10％部分的數額。
2.第8行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減計收入的數額。
（三）加計扣除額合計
1.第10行「開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用」：填報納稅人為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，按研究開發費用的50%加計扣除的金額。
2.第11行「安置殘疾人員所支付的工資」：填報納稅人按照有關規定條件安置殘疾人員，支付給殘疾職工工資的100%加計扣除額。
3.第12行「國家鼓勵安置的其他就業人員支付的工資」：填報國務院根據稅法授權制定的其他就業人員支付工資的加計扣除額。
4.第13行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他加計扣除額。
（四）減免所得額合計
1.第16行「蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植」：填報納稅人種植蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的免徵的所得額。
2.第17行「農作物新品種的選育」：填報納稅人從事農作物新品種的選育免徵的所得額。
3.第18行「中葯材的種植」：填報納稅人從事中葯材的種植免徵的所得額。
4.第19行「林木的培育和種植」：填報納稅人從事林木的培育和種植免徵的所得額。
5.第20行「牲畜、家禽的飼養」：填報納稅人從事牲畜、家禽的飼養免徵的所得額。
6.第21行「林產品的採集」：填報納稅人從事採集林產品免徵的所得額。
7.第22行「灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目」：填報納稅人從事灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業免徵的所得額。
8.第23行「遠洋捕撈」：填報納稅人從事遠洋捕撈免徵的所得額。
9.第24行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他免稅所得額。
10.第26行「花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植」：填報納稅人從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物種植取得的所得減半徵收的部分。
11.第27行「海水養殖、內陸養殖」：填報納稅人從事海水養殖、內陸養殖取得的所得減半徵收的部分。
12.第28行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減稅所得額。
13.第29行「從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得」：填報納稅人從事《公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄》規定的港口碼頭、機場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項目的投資經營的所得額。不包括企業承包經營、承包建設和內部自建自用該項目的所得。
14.第30行「從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得」：填報納稅人從事公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發利用、節能減排技術改造、海水淡化等項目減征、免徵的所得額。
15.第31行「符合條件的技術轉讓所得」：填報居民企業技術轉讓所得免徵、減征的部分（技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅）。
16.第32行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減免所得。
（五）減免稅合計
1.第34行「符合規定條件的小型微利企業」：填報納稅人從事國家非限制和禁止行業並符合規定條件的小型微利企業享受優惠稅率減征的企業所得稅稅額。
2.第35行「國家需要重點扶持的高新技術企業」：填報納稅人從事國家需要重點扶持擁有核心自主知識產權等條件的高新技術企業享受減征企業所得稅稅額。
3.第36行「民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中屬於地方分享的部分」：填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民政府批准，減征或者免徵民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬於地方分享的企業所得稅稅額。
4.第37行「過渡期稅收優惠」：填報納稅人符合國務院規定以及經國務院批准給予過渡期稅收優惠政策。
5.第38行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減免稅額。
（六）第39行「創業投資企業抵扣的應納稅所得額」：填報創業投資企業採取股權投資方式投資於未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以後納稅年度結轉抵扣。
（七）抵免所得稅額合計
1.第41－43行，填報納稅人購置並實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，允許從企業當年的應納稅額中抵免的投資額10%的部分。當年不足抵免的，可以在以後5個納稅年度結轉抵免。
2.第44行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他抵免所得稅額部分。
（八）減免稅附列資料
1.第45行「企業從業人數」：填報納稅人全年平均從業人員，按照納稅人年初和年末的從業人員平均計算，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
2.第46行「資產總額」：填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
3.第47行「所屬行業（工業企業其他企業）」項目，填報納稅人所屬的行業，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。

10. 商貿企業小規模 營業外收入-減免稅款 所得稅匯算清繳這個怎麼調整

你可以看一下2008年1月1日起施行的所得稅實施條列，我個人認為除經稅務機關或有相關規定不專交所得稅以外的屬，都要繳納企業所得稅；每個季度屬於企業預繳企業所得稅，次年的5月31日前匯算清繳上年的企業所得稅，涉及的納稅調增和調減，你賬面上不需要做分錄，直接在年度匯算的那套表上填列就可以了。如果你們單位年度匯算後，應交的所得稅大於或小於上年你計提的所得稅，你需要通過以前年度損益調整這個科目補提或沖減相應的金額，但是最終以前年度損益調整科目要結轉到利潤分配-未分配利潤。