減免稅明細表怎麼填

Ⅰ 增值稅減免稅申報明細表怎麼填

1.增值稅105表保存時提示「本期實際抵減稅額應小於或等於本期應抵減稅額，且應等內於主表23欄一容般貨物
、勞務和應稅服務本月數-《附列資料（四）》第2行分支機構預征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額？
解決方法：一般是由於納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成。該表供當期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
類似的，小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫？
解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應數據。
3.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開？
解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

Ⅱ 增值稅減免稅申報明細表怎麼填

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。

(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）

(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。

(2)減免稅明細表怎麼填擴展閱讀

根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號第五十三條納稅人發生應稅行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。

屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：

（一）向消費者個人銷售服務、無形資產或者不動產。

（二）適用免徵增值稅規定的應稅行為。

第五十四條小規模納稅人發生應稅行為，購買方索取增值稅專用發票的，可以向主管稅務機關申請代開。《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）

第三條第（一）項規定，增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務和應稅行為，使用增值稅發票管理新系統（以下簡稱新系統）開具增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票。

Ⅲ 求助，增值稅減免稅申報明細表怎麼填

終於能回答了，第4列免稅銷售額對應的進項稅額=免稅銷售額 乘以 增值稅銷項稅額稅率 乘以75%；沒有問題，就是這么報 稅務局系統出問題啦 列印紙質版去窗口申報吧

Ⅳ 增值稅申報表減免稅申報明細表怎麼填

增值稅申報表減免稅申報明細表：

【表單說明】

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。

僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，

即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。

(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。

(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

1、「減稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。

2、第1列「期初余額」：填寫應納稅額減征項目上期「期末余額」，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。

3、第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。

4、第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

5、第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。

一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第16行「本期應納稅額減征額」「本期數」。

6、第5列「期末余額」：按表中所列公式填寫。

(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。

1、「免稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。

2、「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。

3、第1列「免徵增值稅項目銷售額」：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。

一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第12行「其他免稅銷售額」「本期數」。

4、第2列「免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫「0」。

5、第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。

6、第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：

(1)、納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；

(2)、納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；

(3)、當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。

7、第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。

一般納稅人公式：第5列「免稅額」≤第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。

小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。

(4)減免稅明細表怎麼填擴展閱讀：

申報資料：

為保證營業稅改徵增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於在北京等8 省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2012年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：

（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，並實行電子信息採集。

（二）納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。

1、納稅申報表及其附列資料

（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；

（C）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；

（D）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細）；

一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

（E）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

（2）增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

小規模納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

其他小規模納稅人不填寫該附列資料。

（3）上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告）。

2、納稅申報其他資料

（1）已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯；

（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸

業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》

的抵扣聯；

（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品

取得的普通發票、運輸費用結算單據的復印件；

（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票；

（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；

（6）應稅服務扣除項目的合法憑證及其清單；

（7）主管稅務機關規定的其他資料。

3、納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。

4 、國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。

申報辦法：

編輯新申報辦法主要調整內容：

1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政策，不影響地方收入。

2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應

補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。

3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。

4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。

5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，必須由企業自己填報。

參考資料來源：網路——增值稅申報表

Ⅳ 《減免所得稅額明細表（附表3）》公司沒有營業，零申報的，這個怎麼填

同樣的問題，也是提交不了，就沒有經營難道來編數據嗎

Ⅵ 減免所得稅額明細表怎麼填符合條件的小型微利企業怎麼填要祥細答案謝謝！

你好，這張表沒有收入填0就行了
財務報表：
依然要按正常賬務處理，如果：
1、還專是在籌備階段，屬所發生的費用（工資、水電、房租、物料等）記入「長期待攤費用——開辦費」，正常營業後再一次性攤銷入「管理費用」、「營業費用（銷售費用）」等；
2、已經是正常營業階段，所產生的費用按其性質歸入「管理費用」、「營業費用（銷售費用）」等費用中；
3、根據所歸集的費用登賬後填報「利潤表」、「資產負債表」（新成立公司一般為「小規模納稅人」可以不填報「現金流量表」）；
4、沒有收入同樣要做納稅申報（即零申報），填寫對應地稅、國稅申報表到稅務大廳申報（建議到稅務填寫網上申報許可，可不用每月到大廳申報）。
合理避稅可搜「捷稅寶」——稅務籌劃專家！免費籌劃，政府支持包落地！

Ⅶ 減免所得稅優惠明細表第一行怎麼填上數

1、第1行「合計」：填報2行+4行+5行+6行的金額。

2、第2行「一、符合條件的小型微利企業」：根據企業所得稅法和相關稅收政策規定，符合小型微利企業條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率徵收（減低稅率政策）和減按10%稅率徵收（減半征稅政策）。

享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半征稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×15%的積；同時填寫本表第3行「減半征稅」。

《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》「是否符合小型微利企業」欄次選擇「是」的納稅人，除享受《不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）中「所得減免」或者本表其他減免稅政策之外，不得放棄享受小型微利企業所得稅優惠政策。

3、第4行「二、國家需要重點扶持的高新技術企業」：填報享受國家重點扶持的高新技術企業優惠的減免稅額。本行=《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》第9行或第20行×10%的積。

4、第5行「三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業」：填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民政府批准，減征或者免徵民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬於地方分享的企業所得稅金額。

5、第6行「四、其他專項優惠」：填報第7行+8行+…+30行的金額。

6、第7行「（一）經濟特區和上海浦東新區新設立的高新技術企業」：填報納稅人根據《國務院關於經濟特區和上海浦東新區新設立高新技術企業實行過渡性稅收優惠的通知》（國發〔2007〕40號）等規定，經濟特區和上海浦東新區內，在2008年1月1日（含）之後完成登記注冊的國家需要重點扶持的高新技術企業，在經濟特區和上海浦東新區內取得的所得，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減征企業所得稅金額。

7、第8行「（二）經營性文化事業單位轉制企業」：根據相關稅收政策規定，從事新聞出版、廣播影視和文化藝術的經營性文化事業單位轉制為企業，轉制注冊之日起免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅數額。

8、第9行「（三）動漫企業」：根據相關稅收政策規定，經認定的動漫企業自主開發、生產動漫產品，可申請享受現行鼓勵軟體產業發展所得稅優惠政策。自獲利年度起第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減征企業所得稅金額。

9、第10行「（四）受災地區損失嚴重的企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對受災地區損失嚴重的企業免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。

10、第11行「（五）受災地區農村信用社」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對特定受災地區農村信用社免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。

11、第12行「（六）受災地區的促進就業企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，按定額依次扣減增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和企業所得稅。本行填報減征的企業所得稅金額。

12、第13行「（七）技術先進型服務企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對經認定的技術先進型服務企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。

13、第14行「（八）新疆困難地區新辦企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對在新疆困難地區新辦屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》范圍內企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。

14、第15行「（九）新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區新辦企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對在新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區內新辦的屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》范圍內企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免徵企業所得稅。本行填報免徵的企業所得稅金額。

15、第16行「（十）支持和促進重點群體創業就業企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，可在當年扣減的企業所得稅稅額。本行按現行稅收政策規定填報。

16、第17行「（十一）集成電路線寬小於0.8微米（含）的集成電路生產企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，集成電路線寬小於0.8微米（含）的集成電路生產企業，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。

17、第18行「（十二）集成電路線寬小於0.25微米的集成電路生產企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，集成電路線寬小於0.25微米的集成電路生產企業，經認定後，減按15%的稅率徵收企業所得稅，其中經營期在15年以上的，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅。

18、第19行「（十三）投資額超過80億元人民幣的集成電路生產企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，投資額超過80億元的集成電路生產企業，經認定後，減按15%的稅率徵收企業所得稅，其中經營期在15年以上的，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。

19、第20行「（十四）新辦集成電路設計企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。

20、第21行「（十五）國家規劃布局內重點集成電路設計企業」：根據相關稅收政策規定，國家規劃布局內的重點集成電路設計企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。本行填報減征15%企業所得稅金額。

21、第22行「（十六）符合條件的軟體企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減征企業所得稅金額。

22、第23行「（十七）國家規劃布局內重點軟體企業」：根據相關稅收政策規定，國家規劃布局內的重點軟體企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。本行填報減征15%企業所得稅金額。

23、第24行「（十八）設在西部地區的鼓勵類產業企業」：填報納稅人根據《財政部 海關總署 國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2011〕58號）等相關稅收政策規定，對設在西部地區和贛州市的鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。

24、第25行「（十九）符合條件的生產和裝配傷殘人員專門用品企業」：根據相關稅收政策規定，符合條件的生產和裝配傷殘人員專門用品的企業免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。

25、第26行「（二十）中關村國家自主創新示範區從事文化產業支撐技術等領域的高新技術企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，中關村國家自主創新示範區從事文化產業支撐技術等領域的企業，按規定認定為高新技術企業的，減按15%稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。

26、第27行「（二十一）享受過渡期稅收優惠企業」：填報納稅人符合國務院規定以及經國務院批准給予過渡期稅收優惠政策。本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減征企業所得稅金額。

27、第28行「（二十二）橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深港現代化服務業合作區企業」：填報納稅人相關稅收政策規定，設在橫琴新區、平潭綜合實驗區和前海深港現代化服務業合作區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的減征10%企業所得稅金額。

28、第29行「（二十三）其他1」、第30行「（二十四）其他2」：填報國家稅務總局發布的最新減免項目名稱及減免性質代碼。如行次不足,可增加行次填報。

Ⅷ 增值稅減免稅申報明細表怎麼填寫

1.增值稅105表保存時提示「本期實際抵減稅額應小於或等於本期應抵減稅額，且應等內於主表23欄一容般貨物、勞務和應稅服務本月數-《附列資料（四）》第2行分支機構預征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額？
解決方法：一般是由於納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成。該表供當期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
類似的，小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫？
解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應數據。
3.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開？
解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。