營改增對個體戶免稅有什麼影響

㈠ 營改增後的個體工商戶都交什麼稅

如果來你屬於是商業或加自工業，主要稅種為增值稅3%，按稅務核定的辦法徵收：
第一、查賬徵收的
1、主稅：按收入交3%的增值稅（交國稅）
2、附加稅費（交地稅）
（1）城建稅按繳納增值稅的7%（縣城、鎮為5%、鄉、農村為1%）繳納；
（2）教育費附加按繳納增值稅的3%繳納；
（3）地方教育費附加按繳納增值稅的1%繳納；
3、按經營所得繳納個人所得稅。（交地稅）
第二、核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就說會按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。
如果月收入在5000元以下的，免增值稅，城建稅，教育費附加。

㈡ 國家對個體戶稅收有什麼新徵收政策

1、殘疾人員個人為社會提供的勞務，經批准可免徵營業稅。
、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產、經營所得和勞務報酬所得，報經市縣地方稅務局批准，給予減征50%-90%個人所得稅的照顧。

3、個體工商戶因嚴重自然災害造成重點損失的，其生產經營所得，經市縣地方稅務局確定，可在1-3年內給予適當減征個人所得稅的照顧。

4、對國有企業下崗職工從事個體工商經營、家庭手工業的，經地稅部門審核批准，可免徵個人所得稅1年。城鎮集體企業的下崗職工可以比照執行。

5、下崗職工從事社區居民服務業享受的具體稅收優惠政策：

(1)社區居民服務業的具體內容，按照中發〔1998〕10號文件的規定，包括以下八項內容：家庭清潔衛生服務;初級衛生保健服務;嬰幼兒看護和教育服務;殘疾兒童教育訓練和寄託服務;養老服務;病人看護和幼兒、學生接送服務(不包括計程車接送);避孕節育咨詢;優生優育優教咨詢。

(2)營業稅：國有企業和集體企業下崗職工從事社區居民服務業取得的營業收入，個人自其持下崗證明在當地主管稅務機關備案之日起、個體工商戶自其領取稅務登記證之日起，3年內免徵營業稅。

(3)個人所得稅：對在社區內從事家政、環境衛生、交通安全、治安保障等服務業和非生產經營活動的，3年內免徵個人所得稅。

(4)城市維護建設稅和教育費附加：城市維護建設稅和教育費附加隨營業稅一同免徵，免徵手續按有關規定辦理。

6、退役士兵自謀職業，從事社區居民服務業的，比照下崗職工從事社區居民服務業享受的稅收優惠政策執行。退役士兵須持當地人民政府退役士兵安置部門核發的自謀職業證明材料到當地主管稅務機關按規定辦理減免稅手續。

7、從事個體經營的隨軍家屬，自領取稅務登記證之日起，3年內免徵營業稅和個體所得稅。

8、下崗職工從事個體經營的，憑職工下崗證，經核實經營執照、身份證後，可免收辦(換)稅務登記證工本費。

9、凡個人開辦的、經地市級以上人民政府或者同級人民政府的教育行政部門批准成立的、國家承認學員學歷的各類全日制普通學校，個人舉辦的托兒所、幼兒園、養老院、婚姻介紹所免徵營業稅;個人舉辦的學校、托兒所、幼兒園自用的土地免徵城鎮土地使用稅。

10、個人投資建立的為高校學生提供住宿服務，並按高教系統統一收費標准收取租金的學生公寓，其取得的租金收入，自2000年起至20002年底止3年內免徵營業稅。

11、個人經營的營利性醫療機構取得的醫療服務收入，直接用於改善醫療衛生條件的，自其取得執業登記之日起，至2003年7月止3年內免徵營業稅。其自用的房產、土地、車船至2003年7月止3年內免徵房產稅、城鎮土地使用稅和車船使用稅。

㈢ 你好，個體工商戶的免稅政策是怎樣的

個體工商戶納稅優惠政策如下：

1、殘疾人員個人為社會提供的勞務，經批准可免徵營業稅。

2、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產、經營所得和勞務報酬所得，報經市縣地方稅務局批准，給予減征50%-90%個人所得稅的照顧。

3、個體工商戶因嚴重自然災害造成重點損失的，其生產經營所得，經市縣地方稅務局確定，可在1-3年內給予適當減征個人所得稅的照顧。

4、對國有企業下崗職工從事個體工商經營、家庭手工業的，經地稅部門審核批准，可免徵個人所得稅1年。城鎮集體企業的下崗職工可以比照執行。

5、下崗職工從事社區居民服務業享受的具體稅收優惠政策：

(1)社區居民服務業的具體內容，按照中發〔1998〕10號文件的規定，包括以下八項內容：家庭清潔衛生服務;初級衛生保健服務;嬰幼兒看護和教育服務;殘疾兒童教育訓練和寄託服務;養老服務;病人看護和幼兒、學生接送服務(不包括計程車接送);避孕節育咨詢;優生優育優教咨詢。

(2)個人所得稅：對在社區內從事家政、環境衛生、交通安全、治安保障等服務業和非生產經營活動的，3年內免徵個人所得稅。

(3)城市維護建設稅和教育費附加：城市維護建設稅和教育費附加隨營業稅一同免徵，免徵手續按有關規定辦理。

6、退役士兵自謀職業，從事社區居民服務業的，比照下崗職工從事社區居民服務業享受的稅收優惠政策執行。退役士兵須持當地人民政府退役士兵安置部門核發的自謀職業證明材料到當地主管稅務機關按規定辦理減免稅手續。

7、從事個體經營的隨軍家屬，自領取稅務登記證之日起，3年內免徵營業稅和個體所得稅。

8、下崗職工從事個體經營的，憑職工下崗證，經核實經營執照、身份證後，可免收辦(換)稅務登記證工本費。

9、凡個人開辦的、經地市級以上人民政府或者同級人民政府的教育行政部門批准成立的、國家承認學員學歷的各類全日制普通學校，個人舉辦的托兒所、幼兒園、養老院、婚姻介紹所免徵營業稅;個人舉辦的學校、托兒所、幼兒園自用的土地免徵城鎮土地使用稅。

10、其他具體細項可咨詢當地工商部門。

(3)營改增對個體戶免稅有什麼影響擴展閱讀：

個體工商戶納稅標准

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免徵增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免徵。

核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就是按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。 如果達不到增值稅起征點的（月銷售額5000-20000元，各省有所不同），可以免徵增值稅、城建稅和教育費附加。

㈣ 個體工商戶30000元免稅，申報時怎麼免稅

您好，很高興回答您的問題。

個體工商戶這樣享受免稅優惠政策

在2016年5月1日營改增全面推開以前，增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，免徵增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元(含9萬元，下同)的，免徵增值稅或營業稅。

營改增全面推開後，2016年5月1日起至2017年12月31日，增值稅小規模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)，銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。增值稅小規模納稅人應分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額，和銷售服務、無形資產的銷售額。

自2016年4月1日起，增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報(納稅人要求不實行按季申報的，由主管稅務機關根據其應納稅額大小核定納稅期限)。符合條件免徵增值稅、消費稅的小規模納稅人，隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加免於零申報。

需要說明的是，按照規定，還有月銷售額不超過3萬元免徵增值稅的規定，但是鑒於現在規定小規模納稅人均按季度申報，以1個季度為納稅期限的增值稅納稅人，其取得的全部增值稅應稅收入、消費稅應稅收入，均可以1個季度為納稅期限，因此，月銷售額不超過3萬元免徵增值稅的規定只在特殊情況下才適用，即：

(1)按季納稅的營改增試點的增值稅小規模納稅人，2016年7月納稅申報時，申報的2016年5月、6月增值稅應稅銷售額中，銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額不超過6萬元，銷售服務、無形資產的銷售額不超過6萬元的，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。

(2)按季納稅申報的增值稅小規模納稅人，實際經營期不足一個季度的，以實際經營月份計算當期可享受小微企業免徵增值稅政策的銷售額度。

但是，還有例外的情形，即增值稅小規模納稅人申請稅務機關代開增值稅專用發票時應繳納增值稅及附加，對於其繳納的稅款，在將增值稅專用發票全部聯次追回或者按規定開具紅字專用發票後，可以向主管稅務機關申請退還。簡單的來講，就是開具了增值稅專用發票就不能享受免稅優惠。

按照現行稅收政策，個體工商戶(除極個別辦理了增值稅一般納稅人的個體工商戶以外)均屬於小規模納稅人，原則上都是以一個季度為納稅期，每季度銷售額不超過9萬元的，免徵增值稅。特別注意：如果一戶個體戶既從事原增值稅業務(銷售貨物，提供加工、修理修配勞務)同時又兼營營改增業務(銷售服務、無形資產)的，每季度原增值稅業務(銷售貨物，提供加工、修理修配勞務)銷售額不超過9萬元，營改增業務(銷售服務、無形資產)銷售額不超過9萬元的，還可以分別享受每季度銷售額不超過9萬元免徵增值稅的優惠政策。

同時，上述免徵增值稅的納稅人，隨應繳增值稅附征的城市維護建設稅、教育費附加等稅費因計稅依據為0元也就自然不用計繳了。

關於個體工商戶稅收的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。

㈤ 營改增對個體的影響，我需要交那些稅

如果屬於服務業，主要稅種為營業稅，按稅務核定的辦法徵收：（交地稅）
一、查賬徵收的
1、主稅：按收入交5%的營業稅。
2、附加稅費
（1）城建稅按繳納的營業稅的7%（縣城、鎮為5%、鄉、農村為1%）繳納；
（2）教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納；
（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；
3、按經營所得繳納個人所得稅。
第二、核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就說會按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。
如果月收入在5000元以下的，免徵營業稅，城建稅，教育費附加。
你的業務只涉及地稅，不需去國稅，你的經營范圍不需要辦什麼消防登記，個體戶對賬目的要求不太嚴格。
如果你屬於是商業或加工業，主要稅種為增值稅3%，按稅務核定的辦法徵收：
第一、查賬徵收的
1、主稅：按收入交3%的增值稅（交國稅）
2、附加稅費（交地稅）
（1）城建稅按繳納增值稅的7%（縣城、鎮為5%、鄉、農村為1%）繳納；
（2）教育費附加按繳納增值稅的3%繳納；
（3）地方教育費附加按繳納增值稅的1%繳納；
3、按經營所得繳納個人所得稅。（交地稅）
第二、核定徵收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執行，也就說會按區域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度。開具發票金額小於定額的，按定額繳納稅收，開具發票超過定額的，超過部分按規定補繳稅款。
如果月收入在5000元以下的，免增值稅，城建稅，教育費附加。

㈥ 我是個體戶，一季度開票不超過9萬免稅，但有一季度超過9萬，需要定稅嗎

個體戶季度銷售額或營業額不超過9萬元（含9萬元）的，免徵增值稅或營業稅。如果超過9萬就不能享受稅收優惠，要全額計入銷售額計算增值稅。另外，開票限額9萬是不含稅的，不需要定稅可以做查賬徵收。

如果某個季度的銷售額超過9萬元，特別是開具發票金額超過9萬元，是一定要繳納增值稅的。應該在申報期去稅務機關主動申報繳納。

小規模納稅人企業一季度的銷售收入超過9萬元，是按全額繳納增值稅，而不是部分繳納。二、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十條規定：小規模納稅人適用徵收率，徵收率為3%。

應納稅額=銷售額×徵收率

銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）

(6)營改增對個體戶免稅有什麼影響擴展閱讀

增值稅對小規模納稅人採用簡易徵收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為徵收率。

考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與徵收率計算應納稅額的建議辦法。自2014年7月1日起，小規模納稅人增值稅徵收率一律調整為3%。

小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。

小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。

查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。

查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產設備、採用原材料等因素，對其產制的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。

定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以征稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。

㈦ 營改增對個體戶的影響

非常不好！本來家裡只有賣菜這一條路！
現在批菜賣，要交稅（稅交了，那專就退稅唄）屬
好，請買菜的人退稅澀？
好，不給買菜的人發票，那麼，
請賣菜的，自己把稅承擔了吧！

---中央就是腦殘，屁股決定腦袋的國家，只有把人民剝削干凈，才能發展---

㈧ 營改增對個體工商戶和法人公司有什麼區別嗎

營改增的影響： ????一、對產品定價的影響 稅負是保險產品定價的重要考慮因素之一，在現行營業稅體制下，保險產品定價中考慮了營業稅因素。
改徵增值稅後企業稅負情況有所變化，對企業利潤產生一定影響，保險企業需調整產品定價機制來保持產品利潤率的穩定。
二、對渠道管理的影響 首先，「營改增」後保險企業收取的價款所含流轉稅由價內稅變為價外稅，核算上入賬的保費收入金額可能出現下降。
目前，對渠道手續費的監管要求是按照營業稅制下的含稅保費收入為基數計算，「營改增」後對手續費計算基數的監管要求存在不確定性；若以不含增值稅的保費收入計算手續費，保險公司和保險代理中介需要就手續費支付比例進一步協商確定。
其次，一般計稅方法下，保險企業將更加傾向與具備增值稅一般納稅人資格的保險經紀和代理機構合作，減少向小規模納稅人（包括個人）支付手續費金額，保證更多的進項稅抵扣以降低稅收成本。
這將影響保險企業對保險中介的選擇及合作。
再次，目前保險企業與保險代理經紀機構合作開展的一些總對總業務，實行總對總的結算和開具發票，但保費收入體現在具體開展業務的分支機構。
「營改增」後，總部由於業務較少，其銷項稅額也較小，但總對總的手續費支出對應的進項稅體現在總部，可能會造成總部進項稅無稅可抵的情況，增加資金佔用成本。
因此，保險公司將會要求保險代理經紀機構將手續費增值稅專用發票直接開具給分支機構，由分支機構列支手續費支出並進行進項稅抵扣。
三、對承保管理的影響 目前,保險企業聯共保業務的資金結算一般由主承保方統一收取保費資金,然後按照承保份額將保費資金向各從承保方支付相應的保費資金,發票則由聯共保各機構按照份額向被保險人分別開具或由主承保方統一向被保險人開具；在賠付環節，一般是由主承保方統一支付賠款，然後按照風險承保責任向各從承保方收取賠款資金。
從上述資金結算方式看,主承保方在聯共保業務中扮演著代收代付資金的角色，且發票開具金額與其保費份額不一定匹配。
「營改增」後稅收上如何確定聯共保業務納稅方式，將會對該類業務模式產生影響。
因此，需要與稅務機關加強溝通，爭取稅務機關對目前聯共保及發票開具方式的理解，以及能夠進行進項稅抵扣。
另外，總對總承保業務方面，與上述總對總代理經紀業務類似，「營改增」後，保險企業可能需根據增值稅相關規定，調整該類業務模式。
四、對理賠管理的影響 目前，「營改增」政策已明確保險公司購入賠款所用的貨物或服務可憑增值稅專用發票進項稅抵扣。
賠款作為保險企業最主要的成本項目，在目前以現金為主要賠付方式的情況下很難取得增值稅專用發票，若要盡量獲得增值稅專用發票，則需要改變賠付方式，盡量選擇對保險標的修復或重置的賠付方式，這些改變也受到保險監管要求和被保險人接受程度的影響。
因此，「營改增」會對保險企業理賠管理產生較大影響，若能取得符合規定的增值稅專用發票，則可以進項稅抵扣；若無法取得增值稅專用發票，則要考慮是否在保險理算方法和賠款金額方面進行特殊考慮和調整，避免增加保險企業稅收負擔。
五、對再保險業務的影響 營業稅稅制下，營業稅和手續費統一由初保方按照100%業務份額繳納，然後以攤回費用的方式向再保險人收取其份額內應承擔的營業稅和手續費。
但「營改增」後，再保險業務是征稅抑或免稅、免稅情況下如何進行稅務處理、征稅方式下如何確定計稅基礎等均存在較大不確定性，保險企業需根據最終政策規定，相應調整再保險業務模式。
六、對會計核算的影響 增值稅為價外稅，不反映在損益表中，在賬務處理上也與現行營業稅的記賬方法不同，影響企業財務報表的數據結構和財務數據。
由於核算內容的變化，保險企業需增設專門的增值稅核算科目，正確核算增值稅相關數據。
另外，會計核算還需根據行業增值稅優惠政策規定，進一步細化會計核算維度,准確核算各項減免稅業務收入、成本相關數據，確保正確計算、申報和繳納增值稅。
七、對預算與考核管理的影響 ????「營改增」後，保險企業幾乎所有財務指標的內涵將發生變化：增值稅體系下實行「價稅分離」，收入將從營業額變為不含稅銷售額；成本費用和資本性支出在取得增值稅專用發票實現抵扣的情況下，也從總價變為不含稅凈額計量。
保險企業在運營管理、財務核算、分析決策、預算考核、信息披露等方面，要統一將管理語言調整為不含稅凈額，並以此為基礎進行體系性的梳理和調整，做好相關數據的歸集、統計、銜接和比較分析工作。
因此，保險企業在進行財務分析、經營決策時，需重新審視其相關財務指標。
相應的，保險企業在開展年度預算與考核工作時，也需要對所有預算考核指標進行重新測算和考量。
八、對采購管理的影響 營業稅制下，保險企業外購資產無法抵扣增值稅，「營改增」後如實行一般計稅方法，符合條件的外購資產可以抵扣進項稅，有利於提升保險公司采購的積極性，並進而影響保險公司的采購行為。
相應的，保險企業需加強供應商涉稅信息管理，提高外購資產進項稅抵扣的金額。
另外，一些保險企業實行總部集中采購，即總部統一采購、統一付費、獲取全額發票，並按照分支機構收益情況分攤相關資產、成本或費用。
該模式下，進項稅額集中體現在總部，但總部缺乏足夠的銷項稅抵扣進項稅，因此，「營改增」後需對集中采購模式進行調整，盡量按照實際收益的分支機構開具增值稅專用發票，由分支機構列支相關資產、成本或費用，並進行進項稅抵扣。
九、對稅負的影響 增值稅稅率為6%，並實行憑票抵扣。
賠款和手續費獲得增值稅專用發票難度較大，外購資產、咨詢、評估等可能取得專票的支出項目金額較小，該模式下，保險企業可抵扣進項稅額非常小，「營改增」後保險公司稅負將略有上升。
十、對信息化系統的影響 ? ????十、對信息化系統的影響 「營改增」後，保險企業產品定價可能發生一定變化，手續費、被保險人的納稅人類型、所提供發票種類及稅率的不同，也會對進項稅抵扣產生不同影響。
這就對承保、渠道、再保、理賠、財務核算、供應商管理等環節的工作提出了更高的要求，並促使保險企業對自身業務系統、傭金系統、銷售管理系統、理賠系統和財務系統進行改造和完善。
比如，在財務系統中，需要根據增值稅稅制進行一系列升級，包括新設稅金科目，重新設計核算規則以實現對保費、成本費用、增值稅款的准確核算等；需完善供應商信息管理系統，對供應商納稅人類型、應稅貨物（勞務或服務）、稅率、發票種類及納稅證明等相關信息進行自動記錄、保存和管理等，確保采購環節進項稅得以全面、及時、正確抵扣。

㈨ 我是個體戶，營改增以後我們是開票超過3萬以後，國稅要求我們繳納所

個體戶一般是小規模納稅人，小規模納稅人可以享受月銷售額低於3萬免稅或季度銷售版額低於9萬免稅的權優惠政策，這個要看你的稅種鑒定是按月申報還是按季度申報了。按月申報，你開發票低於3萬就免稅，國稅地稅都免稅，超過3萬國稅交增值稅，地稅相應的也要交城建稅、教育費、教育費附加了。

你開票的時候要注意了，每個月要低於3萬元，不要超過3萬，超過了都要交。比如你發票開了29000，免稅。開了40000，要交40000*0.03/1.03的增值稅，相應的城建稅、教育費、教育費附加也要交了。

㈩ 個體工商戶的免稅政策是怎樣的

增值稅小規模納稅抄人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，免徵增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元(含9萬元，下同)的，免徵增值稅或營業稅。