企業減免稅調查表怎麼填

⑴ 請問各位老師，在填寫2008-2010年度企業減免稅調查表中，欠稅抵頂減免適用的減免代碼是多少急用！謝謝各

附件5： 減免稅分類及代碼表

稅種 減免項目大類 減免項目小類 減免代碼 文件名稱和文號
增值稅 鼓勵高新技術 支持自主創新 0101052001 《財政部、國家稅務總局、海關總署關於鼓勵軟體產業和集成電路產業發展有關稅收政策問題的通知》財稅[2000]25號
0101052002 《財政部國家稅務總局關於扶持動漫產業發展有關稅收政策問題的通知》財稅〔2009〕65號
0101052003 《財政部國家稅務總局關於嵌入式軟體增值稅政策的通知》財稅〔2008〕92號
0101052004 《國家稅務總局關於明確電子出版物屬於軟體征稅范圍的通知》國稅函[2000]168號
支持科技事業 0101081001 《中華人民共和國增值稅暫行條例》中華人民共和國國務院令2008年第538號
改善民生 殘疾人就業 0102001001 《財政部、國家稅務總局關於促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》財稅[2007]92號
改善民生 0102014001 《財政部國家稅務總局關於部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法徵收增值稅政策的通知》財稅〔2009〕9號
0102014002 《財政部國家稅務總局關於糧食企業增值稅征免問題的通知》財稅字〔1999〕198號
扶持殘疾人 0102058001 《財政部、國家稅務總局關於增值稅幾個稅收政策問題的通知》（財稅字[1994]060號）
支持汶川重建 0102095001 《財政部海關總署國家稅務總局關於支持汶川地震災後恢復重建有關稅收政策問題的通知》財稅〔2008〕104號
環境保護、節能減排 合理利用資源 0103027001 《財政部國家稅務總局關於核電行業稅收政策有關問題的通知》財稅〔2008〕38號
0103027002 《財政部國家稅務總局關於免徵滴灌帶和滴灌管產品增值稅的通知》財稅〔2007〕83號
0103027003 《財政部國家稅務總局關於污水處理費有關增值稅政策的通知》財稅〔2001〕97號
支持環境保護 0103028001 《稅務總局關於退耕還林還草補助糧免徵增值稅問題的通知》國稅發〔2001〕131號
減輕中小企業稅負 提高起征點 0104041001 《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部國家稅務總局令第50號)第37條
支持金融、資本市場 減輕金融機構負擔 0105031001 《財政部國家稅務總局關於被撤銷金融機構有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2003〕141號）
支持金融發展 0105078001 《財政部國家稅務總局關於黃金期貨交易有關稅收政策的通知》財稅〔2008〕5號
0105078002 《財政部國家稅務總局關於中國信達等4家金融資產管理公司稅收政策問題的通知》財稅〔2001〕10號
增值稅轉型改革 增值稅轉型改革 0106054001 《財政部國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》財稅〔2008〕170號
0106054002 《中華人民共和國增值稅暫行條例》中華人民共和國國務院令第538號
0106054003 《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》財政部 國家稅務總局第50號令
資源綜合利用 支持水電建設 0109013001 《財政部國家稅務總局關於三峽電站電力產品增值稅稅收政策問題的通知》財稅〔2002〕24號
資源綜合利用 0109105001 《財政部國家稅務總局關於繼續執行供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的通知》財稅〔2009〕11號
0109105002 《財政部國家稅務總局關於加快煤層氣抽采有關稅收政策問題的通知》財稅〔2007〕16號
0109105003 《財政部國家稅務總局關於以農林剩餘物為原料的綜合利用產品增值稅政策的通知》財稅〔2009〕148號
0109105004 《財政部國家稅務總局關於再生資源增值稅政策的通知》財稅〔2008〕157號
0109105005 《財政部國家稅務總局關於資源綜合利用及其他產品增值稅政策的通知》財稅〔2008〕156號
0109105006 《財政部國家稅務總局關於資源綜合利用及其他產品增值稅政策的補充的通知》財稅〔2009〕163號
支持其他各項社會事業 促進醫療衛生 0110011001 《財政部國家稅務總局關於醫療衛生機構有關稅收政策的通知》財稅〔2000〕42號
支持發展水電 0110013001 《財政部、國家稅務總局關於葛洲壩電站電力產品增值稅政策問題的通知》（財稅[2002]168號）
0110013002 《國家稅務總局關於黃河上游水電開發有限責任公司電力產品增值稅稅收政策問題的通知》（國稅發[2004]52號）
明確拍賣行政策 0110034001 《國家稅務總局關於拍賣行取得的拍賣收入徵收增值稅、營業稅有關問題的通知》（國稅發[1999]40號）
支持無償援助 0110047001 《財政部國家稅務總局外經貿部關於外國政府和國際組織無償援助項目在華采購物資免徵增值稅問題的通知》財稅〔2002〕2號
0110047002 《財政部 國家稅務總局關於外國政府和國際組織無償援助項目在華采購物資免徵增值稅的補充通知》財稅[2005]13號
支持邊貿發展 0110056001 《財政部、國家稅務總局關於民貿企業和邊銷茶有關增值稅政策的通知》財稅[2009]141號
支持飛機維修 0110064001 《財政部國家稅務總局關於飛機維修增值稅問題的通知》財稅〔2000〕102號
支持飛機製造 0110065001 《財政部、國家稅務總局關於農五飛機適用國產支線飛機免徵增值稅政策的通知》（財稅[2002]97號）
0110065002 《關於國產支線飛機免徵增值稅的通知》（財稅字[2000]51號）
支持公安、司法建設 0110070001 《財政部、國家稅務總局關於公安、司法部門所屬單位征免增值稅問題的通知》（財稅字[1994]29號）
支持國防建設 0110071001 《財政部、國家稅務總局關於軍隊、軍工系統所屬單位徵收流轉稅、資源稅問題的通知》（財稅字[1994]011號）
0110071002 《財政部國家稅務總局關於軍工企業股份制改造有關增值稅政策問題的通知》財稅〔2007〕172號
支持黃金生產經營 0110076001 《財政部國家稅務總局關於黃金稅收政策問題的通知》財稅〔2002〕142號
支持軍隊建設 0110080001 《財政部國家稅務總局關於軍隊系統所屬企業徵收增值稅問題的通知》（財稅字[1997]135號）
0110080002 《國家稅務總局關於軍隊保障性企業移交後有關增值稅問題的通知》國稅發[2003]104號
支持免稅品流通 0110082001 《關於進口免稅品銷售業務徵收增值稅問題的通知》（國稅發[1994]62號）
支持農村建設 0110083001 《財政部、國家稅務總局關於免徵磷酸二銨增值稅的通知》財稅[2007]171號
0110083002 《財政部國家稅務總局關於不帶動力的手扶拖拉機和三輪農用運輸車增值稅政策的通知》財稅〔2002〕89號
0110083003 《財政部國家稅務總局關於鉀肥增值稅有關問題的通知》財稅〔2004〕197號
0110083004 《財政部國家稅務總局關於免徵農村電網維護費增值稅問題的通知》財稅字〔1998〕47號
0110083005 《財政部國家稅務總局關於農業生產資料征免增值稅政策的通知》財稅〔2001〕113號
0110083006 《財政部國家稅務總局關於飼料產品免徵增值稅問題的通知》財稅〔2001〕121號
0110083007 《財政部國家稅務總局關於有機肥產品免徵增值稅的通知》財稅〔2008〕56號
0110083008 《財政部國家稅務總局關於暫免徵收尿素產品增值稅的通知》財稅〔2005〕87號
0110083009 《國家稅務總局關於粕類產品征免增值稅問題的通知》國稅函〔2010〕75號
0110083010 《國家稅務總局關於飼用魚油產品免徵增值稅的批復》（國稅函[2003]1395號）
0110083011 《國家稅務總局關於飼料級磷酸二氫鈣產品增值稅政策問題的通知》國稅函[2007]10號
支持企業發展 0110085001 《財政部國家稅務總局關於債轉股企業有關稅收政策的通知》（財稅[2005]29號）
支持上海世博 0110086001 《財政部國家稅務總局關於2010年上海世博會有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2005〕180號)
支持鐵路事業 0110090001 《財政部國家稅務總局關於鐵路貨車修理免徵增值稅的通知》財稅〔2001〕54號
支持文化教育 0110094001 《財政部、國家稅務總局關於北京中科進出口公司進口圖書資料免徵增值稅問題的通知》（財稅[2001]92號）
0110094002 《財政部、國家稅務總局關於北京中科進出口公司銷售給高等學校科研單位和北京圖書館的進口圖書、報刊資料免徵增值稅問題的通知》（財稅字[1998]69號）
0110094003 《財政部、國家稅務總局關於中國國際圖書貿易總公司銷售給高等學校教育科研單位和北京圖書館的進口圖書、報刊資料免徵增值稅問題的通知》（財稅字[1998]68號）
0110094004 《財政部、國家稅務總局關於中國教育圖書進出口公司銷售給高等學校教育科研單位和北京圖書館的進口圖書、報刊資料免徵增值稅問題的通知》（財稅字[1998]67號）
0110094005 《財政部、國家稅務總局關於中國經濟圖書進出口公司中國出版對外貿易總公司銷售給大專院校和科研單位的進口書刊資料免徵增值稅的通知》（財稅字[1999]255號）
0110094006 《財政部、國家稅務總局關於中國科技資料進出口總公司銷售進口圖書享受免徵國內銷售環節增值稅政策的通知》（財稅[2004]69號）
0110094007 《財政部國家稅務總局關於繼續實行宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知》財稅〔2009〕147號
0110094008 《財政部國家稅務總局關於教育稅收政策的通知》財稅〔2004〕39號
0110094009 《財政部國家稅務總局關於文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業的若干稅收優惠政策的通知》財稅〔2009〕34號
0110094010 《財政部海關總署國家稅務總局關於支持文化企業發展若干稅收政策問題的通知》財稅〔2009〕31號
0110094011 《關於中國圖書進出口總公司銷售給科研教學單位的進口書刊資料免徵增值稅問題的通知》（財稅字[1997]66號）
0110094012 《中華人民共和國增值稅暫行條例》2008.11.10中華人民共和國國務院令2008年第538號
支持醫療衛生 0110097001 《財政部、國家稅務總局關於血站有關稅收問題的通知》（財稅字[1999]264號）
0110097002 《財政部國家稅務總局關於繼續免徵國產抗艾滋病病毒葯品增值稅的通知》財稅〔2007〕49號
其他稅收優惠 0110107001 《財政部、國家稅務總局關於罰沒物品征免增值稅問題的通知》（財稅字[1995]69號）
0110107002 《財政部國家稅務總局關於鉑金及其製品稅收政策的通知》財稅〔2003〕86號
0110107003 其他
消費稅 環境保護、節能減排 支持環境保護 0203028001 《財政部國家稅務總局關於調整和完善消費稅政策的通知》財稅〔2006〕33號
支持其他各項社會事業 支持舉辦奧運 0210060001 《財政部國家稅務總局海關總署關於第29屆奧運會稅收政策問題的通知》財稅〔2003〕10號
支持航空事業 0210075001 《財政部國家稅務總局關於調整和完善消費稅政策的通知》財稅〔2006〕33號
支持上海世博 0210086001 《財政部國家稅務總局關於2010年上海世博會有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2005〕180號)
其他稅收優惠 0210107001 《財政部國家稅務總局關於提高成品油消費稅稅率後相關成品油消費稅政策的通知》財稅[2008]168號
0210107002 《財政部國家稅務總局關於調整部分成品油消費稅政策的通知》（財稅[2008]19號）
0210107003 《財政部國家稅務總局關於調整部分燃料油消費稅政策的通知》（財稅[2010]66號）
0210107004 其他
企業所得稅 鼓勵高新技術 促進科研機構轉制 0401006001 《財政部國家稅務總局關於延長轉制科研機構有關稅收政策執行期限的通知》財稅〔2005〕14號
鼓勵創業投資 0401017001 《中華人民共和國企業所得稅法》(主席令第63號)
鼓勵服務外包 0401018001 《財政部國家發展和改革委員會國家稅務總局科學技術部商務部關於技術先進型服務企業有關稅收政策問題的通知》財稅〔2009〕63號
鼓勵高新技術 0401019001 《中華人民共和國企業所得稅法》(主席令第63號)
增強自主創新能力 0401052001 《財政部國家稅務總局關於扶持動漫產業發展有關稅收政策問題的通知》財稅〔2009〕65號
0401052002 《財政部國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》財稅〔2008〕1號
改善民生 殘疾人就業 0402001001 《財政部國家稅務總局關於安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的通知》財稅〔2009〕70號
鼓勵公益事業 0402020001 《財政部國家稅務總局民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知》財稅〔2008〕160號
社會保障 0402038001 《財政部國家稅務總局關於全國社會保障基金有關企業所得稅問題的通知》財稅〔2008〕136號
社會公益 0402039001 《財政部國家稅務總局關於延長生產和裝配傷殘人員專門用品企業免徵所得稅執行期限的通知》財稅〔2006〕148號
再就業扶持 0402051001 《財政部國家稅務總局關於下崗失業人員再就業有關稅收政策問題的通知》財稅〔2005〕186號
0402051002 《財政部國家稅務總局關於延長下崗失業人員再就業有關稅收政策的通知》財稅〔2009〕23號，《財政部國家稅務總局關於延長下崗失業人員再就業有關稅收政策審批期限的通知》(財稅〔2010〕10號)
支持汶川重建 0402095001 《財政部國家稅務總局關於汶川地震災區農村信用社企業所得稅有關問題的通知》財稅〔2010〕3號
0402095002 《財政部海關總署國家稅務總局關於支持汶川地震災後恢復重建有關稅收政策問題的通知》財稅〔2008〕104號
環境保護、節能減排 合理利用資源 0403027001 《財政部國家稅務總局關於核電行業稅收政策有關問題的通知》財稅〔2008〕38號
0403027002 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)
支持環境保護 0403028001 《財政部國家稅務總局關於中國清潔發展機制基金及清潔發展機制項目實施企業有關企業所得稅政策問題的通知》財稅〔2009〕30號
0403028002 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)
減輕中小企業稅負 降低稅率 0404032001 《中華人民共和國企業所得稅法》(主席令第63號)
支持金融、資本市場 支持金融發展 0405078001 《財政部國家稅務總局關於期貨投資者保障基金有關稅收問題的通知》財稅〔2009〕68號
0405078002 《財政部國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》財稅〔2008〕1號
0405078003 《財政部國家稅務總局關於證券行業准備金支出企業所得稅稅前扣除有關問題的通知》財稅〔2009〕33號
支持資本市場發展 0405101001 《財政部國家稅務總局關於全國社會保障基金有關企業所得稅問題的通知》財稅〔2008〕136號
支持企業重組改制 企業重組改制 0407036001 《財政部、國家稅務總局關於中國長江三峽工程開發總公司主營業務整體上市過程中資產評估增值有關企業所得稅政策問題的通知》財稅[2009]161號
0407036002 《財政部、國家稅務總局關於中國郵政集團公司重組改制過程中資產評估增值有關企業所得稅政策問題的通知》財稅[2009]24號
0407036003 《財政部國家稅務總局關於中國對外貿易運輸（集團）總公司資產評估增值有關企業所得稅問題的通知》財稅〔2009〕56號
0407036004 《財政部國家稅務總局關於中國冶金科工集團公司重組改制上市資產評估增值有關企業所得稅政策問題的通知》財稅〔2009〕47號
資源綜合利用 資源綜合利用 0409105001 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)
支持其他各項社會事業 促進區域發展 0410009001 《中華人民共和國企業所得稅法》(主席令第63號)
鼓勵公益事業 0410020001 《中華人民共和國企業所得稅法》(主席令第63號)
鼓勵購買國債和權益性投資 0410021001 《中華人民共和國企業所得稅法》(主席令第63號)
鼓勵國外援助 0410022001 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)
鼓勵基礎設施建設 0410023001 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)
鼓勵技術轉讓 0410024001 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)
推動海峽兩岸海上直航 0410044001 《財政部國家稅務總局關於海峽兩岸海上直航營業稅和企業所得稅政策的通知》財稅〔2009〕4號
推動文化體制改革 0410045001 《財政部國家稅務總局關於文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業的若干稅收優惠政策的通知》財稅〔2009〕34號
支持電信事業 0410061001 《國家稅務總局關於電信企業壞賬損失稅前扣除問題的通知》國稅函[2010]196號
支持非營利組織 0410066001 《財政部國家稅務總局關於非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知》財稅〔2009〕122號
支持農村建設 0410083001 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)
支持世博 0410086001 《財政部國家稅務總局關於2010年上海世博會有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2005〕185號)
支持小企業經營 0410096001 《財政部國家稅務總局關於小型微利企業有關企業所得稅政策的通知》財稅〔2009〕133號
支持中非合作 0410099001 《財政部國家稅務總局關於中非發展基金有限公司有關企業所得稅政策問題的通知》財稅〔2009〕36號
專項用途財政性資金 0410103001 《財政部國家稅務總局關於專項用途財政性資金有關企業所得稅處理問題的通知》財稅〔2009〕87號
其他稅收優惠 0410107001 其他
個人所得稅 改善民生 殘疾人就業 0502001001 《財政部、國家稅務總局關於促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》財稅[2007]92號
促進軍轉干自主擇業 0502005001 《財政部國家稅務總局關於自主擇業的軍隊轉業幹部有關稅收政策問題的通知》財稅〔2003〕26號
計劃生育 0502029001 《財政部國家稅務總局關於生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知》財稅〔2008〕8號
再就業扶持 0502051001 《財政部國家稅務總局關於下崗失業人員再就業有關稅收政策問題的通知》財稅〔2005〕186號
支持城市建設 0502059001 《財政部國家稅務總局關於城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知》財稅〔2005〕45號
重災救助 0502102001 《財政部海關總署國家稅務總局關於支持汶川地震災後恢復重建有關稅收政策問題的通知》財稅〔2008〕104號
支持金融、資本市場 促進金融證券發展 0505004001 《財政部國家稅務總局關於儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》財稅〔2008〕132號
0505004002 《財政部國家稅務總局關於證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知》財稅〔2008〕140號
0505004003 《財政部國家稅務總局關於證券投資基金稅收問題的通知》財稅字〔1998〕55號
支持其他各項社會事業 配合住房制度改革 0510035001 《財政部國家稅務總局關於調整住房租賃市場稅收政策的通知》財稅〔2000〕125號
支持舉辦奧運 0510060001 《財政部國家稅務總局海關總署關於第29屆奧運會稅收政策問題的通知》財稅〔2003〕10號
支持高級專家人才 0510067001 《財政部國家稅務總局關於高級專家延長離休退休期間取得工資薪金所得有關個人所得稅問題的通知》財稅〔2008〕7號
支持高校後勤改革 0510069001 《財政部國家稅務總局關於經營高校學生公寓及高校後勤社會化改革有關稅收政策的通知》財稅〔2006〕100號
支持上海世博 0510086001 《財政部國家稅務總局關於2010年上海世博會有關稅收政策問題的通知》(財稅[2005]180號)
支持外籍人員來華工作 0510093001 《財政部國家稅務總局關於個人所得稅若干政策問題的通知》（1994）財稅字第20號
支持文化教育事業 0510094001 《財政部國家稅務總局關於教育稅收政策的通知》財稅〔2004〕39號
其他稅收優惠 0510107001 《財政部國家稅務總局關於個人所得稅若干政策問題的通知》（1994）財稅字第20號
0510107002 其他
車輛購置稅 支持其他各項社會事業 促進汽車消費 1310008001 《財政部國家稅務總局關於減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知》財稅〔2009〕12號
1310008002 《財政部國家稅務總局關於減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知》財稅〔2009〕154號
條例規定減免 1310042001 《中華人民共和國車輛購置稅暫行條例》2000.10.22中華人民共和國國務院令第294號第9條
支持防汛事業 1310063001 《財政部、國家稅務總局關於防汛專用等車輛免徵車輛購置稅的通知》（財稅〔2001〕39號）
支持婦女基金會 1310100001 《財政部國家稅務總局關於2007年母親健康快車項目流動醫療車免徵車輛購置稅的通知》財稅〔2007〕140號
重災救助 1310102001 《財政部海關總署國家稅務總局關於支持汶川地震災後恢復重建有關稅收政策問題的通知》財稅〔2008〕104號
其他稅收優惠 1310107001 其他

⑵ 企業減免稅調查表 請教農產品免稅怎麼計算實際減免稅額

回答第一個，銷售自產農產品的企業，免增值稅和企業所得稅。增值稅的稅率是13%，像您公司這樣銷售自產農產品的企業是增值稅全免的，免稅金額為銷售收入除以（1+13%）乘以同行業稅負率或全省平均稅負。所得稅稅率是25%，免稅金額為利潤表中利潤總額的25%；
您舉的例子中，銷售收入10000元，則免增值稅10000/（1+13%）*0.035元；假如利潤是2000元，則免企業所得稅500元
四、征前減免稅額計算公式
為便於對征前減免稅額的計算，現列舉一些基本計算公式，供參考。
（一）增值稅
1、一般納稅人正常徵收時
免徵稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）
2、一般納稅人簡易辦法徵收時
減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率
貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率≤0時無意義。
3、小規模納稅人
免徵稅額=免稅銷售額/（1+徵收率）*徵收率
4、其他
（1）一般納稅人銷售自己使用過的屬於條例第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，適用按簡易辦法依4%徵收率減半徵收增值稅優惠
減征稅額=應納稅額
（2）小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，適用減按2%徵收率徵收增值稅優惠
減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（3）納稅人銷售舊貨，適用按照簡易辦法依照4%徵收率減半徵收增值稅優惠
一般納稅人的減征稅額=應納稅額
小規模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（二）消費稅
1、從價徵收 減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度
2、從量徵收 減免稅額=減免數量×單位稅額
（三）企業所得稅
1、稅額式減免方式下
減免稅額=應繳所得稅額×減免幅度
2、稅率式減免方式下
減免稅額=應納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）
3、稅基式減免方式下
對於不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業應按照25%或其他適用稅率，一律轉化為減免稅額後填報。鑒於所得稅稅前扣除內容很多，有些政策文件是按行業甚至按企業下發的，難以一一把握，難以給出統一的計算公式，應根據實際情況，由納稅人自行填報。
（四）營業稅等地方稅種
1、稅額式減免方式下
房產稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應繳稅額×減免幅度
城鎮土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計稅依據×適用單位稅額
2、稅率式減免方式下
減免稅額=計稅依據×（基本稅率-適用稅率）
3、稅基式減免方式下
減免稅額=計稅依據×適用稅率

⑶ 減免稅調查表怎麼填

一、調查范圍
（一）企業范圍界定。所有企業納稅人，都在此次減免稅統計調查范圍內，包括已確認享受減免稅的企業納稅人和未享受減免稅的企業納稅人。企業分支機構等也包括在內。
（二）減免稅概念界定。減免稅指稅法規定對某一部分特定納稅人或征稅對象，給予減輕或免除稅收負擔的一種稅收優惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報已審批、非申報非審批的征前減免和退庫減免。其中，征前減免包括所得稅加計扣除減免、欠稅抵頂減免、對個體工商戶提高起征點減免等；退庫減免包括稅務部門審批辦理的先征後退（即征即退）、財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免;不包括出口退稅。
（三）時間范圍界定。2013年1月1日至2013年12月31日期間內享受的各項減免稅。
（四）減免方式界定。此次調查的減免稅具體分為征前減免和退庫減免兩大類。「征前減免」指未徵收入庫而直接減免的稅款，包括欠稅抵減；「退庫減免」指已徵收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免。
（五）稅種范圍界定。此次調查只涉及稅務部門負責徵收管理的各稅種，包括地方稅務局徵收管理的契稅、耕地佔用稅，不包括關稅、船舶噸位稅、海關代征的進口產品稅收，也不包括各種非稅收入。
二、表列項目解釋
（一）「納稅人名稱」、「納稅人識別號」按稅務登記的相關內容填寫；「登記注冊類型（代碼）」、「所屬行業（代碼）」嚴格執行國家標准。如企業有多個主營項目，則按其當期實際減免稅數額最大的行業填列。
（二）「當期銷售(營業) 額」為企業生產經營取得的收入，包括「主營業務收入」和「其他業務收入」；「當期利潤總額」為稅前利潤，以上均從企業利潤表產生。
（三）「當期應繳稅金」和「當期實繳稅金」根據企業財務數據填報。「當期應繳稅金」指企業當期應繳納的各項稅金；「當期實繳稅金」指企業當期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中「當期應繳稅金」和「當期實繳稅金」應分別根據國稅、地稅征管稅種，加總後填報。
（四）本表「當期實際減免稅額」指當期企業實際享受的減免稅。其中「征前減免」指未徵收入庫而直接減免的稅款（含抵減）；「退庫減免」指已徵收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免等，已審批，但當期實際未退庫（或抵減）的，不統計在當年。
（五）「企業享受減免稅起始時間」，指納稅人享受某項減免稅政策的起始年度。如某項減免稅政策的法律規定有效執行年度為2010年起，而某納稅人從2011年開始享受這項減免優惠政策，則在該欄應填「2011年」(不填月份)。
三、填表方法
（一）《2014年企業減免稅調查表》由企業納稅人分戶填報。若企業納稅由國、地稅共同管理，則需根據國、地稅所管稅種，分別計算，分別向國、地稅機關填報。
（二）享受減免稅的企業納稅人填報《2014年企業減免稅調查表》時，應對照《2014年減免稅分類及代碼表》，並根據所享受的具體減免稅政策，逐項計算、逐項填報。首先，應確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號和減免代碼；最後，根據具體減免稅政策規定，計算後填報。
如某企業享受多項減免稅政策，有的政策涉及增值稅、營業稅、企業所得稅等多個稅種，填報時，應分別計算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然後在《2014年企業減免稅調查表》的「項目」縱欄下分行逐項填報。
不享受減免稅的企業納稅人，須填寫「納稅人名稱」、「納稅人識別號」、「當期銷售（營業額）」、「當期利潤總額」等14項信息全部填寫完整，將《2014年企業減免稅調查表》交回主管稅務機關。
（三）《2014年企業減免稅調查表》的「項目」縱欄，只須對照《2014年減免稅分類及代碼表》填寫相關的減免代碼，不須填寫具體的文件名稱或文件號。
（四）《2014年減免稅分類及代碼表》對現行減免稅政策進行了列舉，並在有關稅種下分為若干減免稅項目，供計算填報時參考。同時在每個稅種的「支持其他各項事業」大項目下，都設置了「其他稅收優惠」小項目，以備補遺。如果企業所享受的減免稅政策未被列舉，請將該減免稅額填入相關稅種下的「其他稅收優惠」項目。
四、征前減免稅額計算公式
為便於對征前減免稅額的計算，現列舉一些基本計算公式，供參考。
（一）增值稅
1.一般納稅人正常徵收時
免徵稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）
2.一般納稅人簡易辦法徵收時
減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率
貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率≤0時無意義。
3.小規模納稅人
免徵稅額=免稅銷售額/（1+徵收率）*徵收率
4.其他
（1）一般納稅人銷售自己使用過的屬於條例第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，適用按簡易辦法依4%徵收率減半徵收增值稅優惠
減征稅額=應納稅額
（2）小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，適用減按2%徵收率徵收增值稅優惠
減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（3）納稅人銷售舊貨，適用按照簡易辦法依照4%徵收率減半徵收增值稅優惠
一般納稅人的減征稅額=應納稅額
小規模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（二）消費稅
1.從價徵收 減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度
2.從量徵收 減免稅額=減免數量×單位稅額
（三）企業所得稅
1.稅額式減免方式下
減免稅額=應繳所得稅額×減免幅度
2.稅率式減免方式下
減免稅額=應納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）
3.稅基式減免方式下
對於不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業應按照25%或其他適用稅率，一律轉化為減免稅額後填報。鑒於所得稅稅前扣除內容很多，有些政策文件是按行業甚至按企業下發的，難以一一把握，難以給出統一的計算公式，應根據實際情況，由納稅人自行填報。
（四）營業稅等地方稅種
1.稅額式減免方式下
房產稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應繳稅額×減免幅度
城鎮土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計稅依據×適用單位稅額
2.稅率式減免方式下
減免稅額=計稅依據×（基本稅率-適用稅率）
3.稅基式減免方式下
減免稅額=計稅依據×適用稅率

⑷ 2015年企業減免稅調查表應繳稅金和實繳稅金的填寫

我們現在做的就是復 國稅的應制交稅金=增值稅+地稅附稅+印花稅+（小微未減免的匯繳企業所得稅稅款）實繳金額=應交稅金-匯繳時減免的企業所得稅

地稅的應交稅金=地稅附稅+印花稅+（企業所得稅在地稅的企業所得稅）+匯繳企業所得稅（同國稅）
企業所得稅在國稅的地稅應交稅金不含企業所得稅

⑸ 怎麼才能知道本公司的減免稅都是什麼呢我正在填減免稅調查表 可是我根本不知道本公司都有什麼減免項啊

看一下公司經營業務是什麼！比如高新或者雙軟企業，就有相關的減免規定內！然後按照公容司的相關經營業務，查找相關的國家法律法規，財稅字的條例。
舉個例子，國家規定雙軟企業，自從首年度獲利開始，享受企業所得稅兩免三減半，也就是說，從首個獲利年開始，第一年、第二年免收企業所得稅，第三年、第四年，按照25%稅率減半徵收企業所得稅。關於營業稅，國家規定，減免技術開發轉讓合同的營業稅。關於增值稅，國家規定，實際稅負超過3%的，可以享受即征即退。
所以說，要想知道公司有什麼減免的規定，必須要先知道，公司經營屬於什麼類型。

⑹ 《企業減免稅調查表》怎麼填

08、09、10年分別填，附件2
企業減免稅調查表填報說明

一、調查范圍
1.企業范圍界定。所有法人企業，除參與個體工商戶測算的所有單位都在減免稅統計調查范圍內。包括已確認享受減免稅的法人企業和未享受減免稅的法人企業。
2.減免稅概念界定。減免稅指稅法規定對某一部分特定納稅人或征稅對象，給予減輕或免除稅收負擔的一種稅收優惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報已審批、非申報非審批的征前減免和退庫減免。其中，征前減免包括所得稅加計扣除減免、欠稅抵頂減免、對個體工商戶提高起征點減免等；退庫減免包括稅務部門審批辦理的先征後退（即征即退）、財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免。2010年減免稅調查中，還包括了增值稅固定資產進項稅額抵扣等稅式支出。不包括出口退稅。
3.減免方式界定。此次調查的減免稅具體分為征前減免和退庫減免兩大類。「征前減免」指未徵收入庫而直接減免的稅款，包括欠稅抵減；「退庫減免」指已徵收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免。
4.稅種范圍界定。此次調查只涉及稅務部門負責徵收管理的各稅種，包括地方稅務局徵收管理的契稅、耕地佔用稅，不包括關稅、船舶噸位稅、海關代征的進口產品稅收，也不包括各種非稅收入。
二、表列項目解釋
1.「納稅人名稱」、「納稅人識別號」按稅務登記的相關內容填寫；「登記注冊類型（代碼）」、「所屬行業（代碼）」嚴格執行國家標准。如企業有多個主營項目，則按其當期實際減免稅數額最大的行業填列。
2.「當期銷售(營業) 額」為企業生產經營取得的收入，包括「主營業務收入」和「其他業務收入」； 「當期利潤總額」為稅前利潤，以上均從企業利潤表產生。
3.「當期應繳稅金」和「當期實繳稅金」根據企業財務數據填報。「當期應繳稅金」指企業當期應繳納的各項稅金（含當期實際減免稅額）；「當期實繳稅金」指企業當期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中「當期應繳稅金」和「當期實繳稅金」應分別根據國稅、地稅征管稅種，加總後填報。
4.本表「當期實際減免稅額」指當期企業實際享受的減免稅。其中「征前減免」指未徵收入庫而直接減免的稅款（含抵減）；「退庫減免」指已徵收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免等，已審批，但當期實際未退庫（或抵減）的，不統計在當年。
5.「企業享受減免稅起始時間」，指納稅人享受某項減免稅政策的起始年度。如某項減免稅政策的法律規定有效執行年度為2005年起，而某納稅人從2008年開始享受這項減免優惠政策，則在該欄應選擇或者是填「2008」(不填月份)。
三、填表方法
1.《企業減免稅調查表》由所有法人企業納稅人分戶填報。若企業納稅由國、地稅共同管理，則需根據國、地稅所管稅種，分別計算，分別向國、地稅機關填報。
2.享受減免稅的企業納稅人填報《企業減免稅調查表》時，應對照《減免稅分類及代碼表》，並根據所享受的具體減免稅政策，逐項計算、逐項填報。首先，應確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號和減免代碼；最後，根據具體減免稅政策規定，計算後填報。
如某企業享受多項減免稅政策，有的政策涉及增值稅、營業稅、企業所得稅等多個稅種，填報時，應分別計算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然後在《企業減免稅調查表》的「項目」縱欄下分行逐項填報。
不享受減免稅的企業納稅人，須填寫2008年企業的納稅人名稱、納稅人識別號、登記注冊類型（代碼）、所屬行業（代碼）、聯系人、聯系電話、當期利潤總額、當期銷售（營業）額、當期應交稅金、當期實交稅金項，不填寫減免信息。將《企業減免稅調查表》交回主管稅務機關。
3.《企業減免稅調查表》的「項目」縱欄，只須對照《減免稅分類及代碼表》填寫相關的減免代碼，不須填寫具體的文件名稱或文件號。
4.《減免稅分類及代碼表》對目前實行的減免稅政策進行了列舉，並在有關稅種下分為若干減免稅項目，供計算填報時參考。同時在每個稅種下都設置了「其他稅收優惠」項目，以備補遺。如果企業所享受的減免稅政策未被列舉，請將該減免稅額填入相關稅種下的「其他稅收優惠」項目。
四、征前減免稅額計算公式
為便於對征前減免稅額的計算，現列舉一些基本計算公式，供參考。
(一)增值稅
1.一般納稅人正常徵收時
免徵稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*全省行業稅負（從附件7中選取）
2.一般納稅人簡易辦法徵收時
減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*全省行業稅負（從附件7中選取）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率
貨物銷售額/（1+適用稅率）*全省行業稅負（從附件7中選取）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率≤0時無意義。
3.小規模納稅人
免徵稅額=免稅銷售額/（1+徵收率）*徵收率
4.其他
（1）一般納稅人銷售自己使用過的屬於條例第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，適用按簡易辦法依4%徵收率減半徵收增值稅優惠
減征稅額=應納稅額
（2）小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，適用減按2%徵收率徵收增值稅優惠
減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（3）納稅人銷售舊貨，適用按照簡易辦法依照4%徵收率減半徵收增值稅優惠
一般納稅人的減征稅額=應納稅額
小規模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（二）消費稅
1.從價徵收 減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度
2.從量徵收 減免稅額=減免數量×單位稅額
（三）企業所得稅
1.稅額式減免方式下
減免稅額=應繳所得稅額×減免幅度
2.稅率式減免方式下
減免稅額=應納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）
3.稅基式減免方式下
對於不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業應按照25%或其他適用稅率，一律轉化為減免稅額後填報。鑒於所得稅稅前扣除內容很多，有些政策文件是按行業甚至按企業下發的，難以一一把握，難以給出統一的計算公式，應根據實際情況，由納稅人自行填報。
（四）營業稅等地方稅種
1.稅額式減免方式下
房產稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應繳稅額×減免幅度
城鎮土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計稅依據×適用單位稅額
2.稅率式減免方式下
減免稅額=計稅依據×（基本稅率-適用稅率）
3.稅基式減免方式下
減免稅額=計稅依據×適用稅率

⑺ 企業減免稅調查表是一年填一次嗎還是填寫時是國地稅都填嗎我是新手，以前沒填過，麻煩幫幫忙多謝了

2011年開始，這個表報的是 2008,09,10，三年的。今年填報 2011年的減免稅情況。

國地稅分別填報，在國稅繳納的稅種報國稅；在地稅繳納的稅種報地稅，注意不要報錯。。

⑻ 減免稅調查表

2.1主界面
雙擊打開「國家稅務總局2008-2010年企業減免稅調查表模板文件」文件，如圖2-1所示:

圖2-1 主窗體入口
點擊「2008年企業減免稅調查表」，出現如圖2-2所示，點擊 可以返回主界面

圖2-2 企業減免稅調查表主界面
1.excel工具欄可以為excel提供另存、保存、刪除、關閉 等功能。
2.審核提示模塊，該模塊用於審核提示報表填寫是否完整。例如：納稅人名稱未寫則審核提示：納稅人名稱不能為空。
3.報表填報區 主要進行報表填寫 （填寫方式與填寫EXCEL表格類似）詳細填寫信息請看 2.3填表介紹。
4.填寫登記注冊類型時，可以點擊下圖2-3的登記注冊類型名稱，跳轉到企業登記注冊類型代碼頁面，點擊 ，可以返回錄入表

圖2-3 企業登記注冊類型點擊
5.填寫所屬行業名稱時，可以點擊下圖2-4的所屬行業名稱，跳轉到所屬行業名稱代碼頁面，點擊 ，可以返回錄入表

圖2-4 所屬行業名稱點擊
2.2填表說明
1.納稅人名稱、納稅人識別號、聯系人、聯系電話、電子郵箱、當期銷售（營業）額、當期利潤總額、當期應繳稅金、當期實繳稅金、征前減免、退庫減免根據企業的實際情況直接填寫。
2.登記注冊類型（代碼）和登記注冊類型名稱：登記注冊類型（代碼）從下拉列表中選擇或錄入登記注冊類型代碼，登記注冊類型名稱由選擇的代碼自動生成。
3.所屬行業（代碼）和所屬行業名稱
所屬行業（代碼）：在下拉列表中選擇或錄入所屬行業，所屬行業名稱：所屬行業名稱也不需要手動填寫，由選擇的行業代碼自動生成。
4.減免稅代碼、稅種、文號
根據實際發生的減免項目（參考「減免稅代碼表」中相應代碼），在減免項目代碼中直接手工錄入數字，也可從下拉列表中選擇減免代碼，相應的稅種和文號由系統自動生成。
5.錄入金額單位為「元」，不允許輸入小數，輸入小數位，程序將自動舍位為整數。
6.企業享受減免稅起始年份在下拉列表中直接選擇或錄入。
7.2009年和2010年的企業法人基本信息按2008年填報的自動生成，只須填報相關從當期銷售（營業）額開始的信息。2008年沒有享受減免稅的納稅人、2009年和2010年新辦開業的納稅人仍須填寫2008年企業法人基本信息，才能自動生成2009年和2010年的企業法人基本信息。
2.3表內數據審核
1.以下項目為必錄項，不允許為空。
納稅人名稱、納稅人識別號、登記注冊類型（代碼）、所屬行業（代碼）、聯系人、聯系電話、當期利潤總額、當期銷售（營業）額、當期應交稅金、當期實交稅金。
2.對於當期實際減免稅（合計）不為0或空值的，則「減免稅執行時間」不為空。完成一行錄入之後立即進行自動審核，發現錯誤提出對話框提示。如圖2-5：

圖2-5 錯誤提示1
3.當期應交稅金包括當期實際減免稅，表內審核關系為「當期實際減免稅（合計）」<=當期應交稅金。
4.納稅人識別號為15位或18位， 否則彈出對話框提示，如圖 2-4：

圖2-6 錯誤提示2
5.當期銷售（營業）額，當期應繳稅金大於等於0，如果為零，須填入零值。
6.對於沒有享受減免稅的企業，需要填寫2008年企業的基本信息，包括納稅人名稱、納稅人識別號、登記注冊類型（代碼）、所屬行業（代碼）、聯系人、聯系電話、當期利潤總額、當期銷售（營業）額、當期應交稅金、當期實交稅金，不填寫減免信息。
2.3數據計算
各合計項均自動生成
1.當年實際減免稅（合計）＝當年實際減免稅征前減免+當年實際減免稅退庫減免。
2.合計＝各年「當年應交稅金」「當年實交稅金」「當年實際減免稅（合計）」、「當年實際減免稅征前減免」、「當年實際減免稅退庫減免」對應各項目之和。
2.4文件保存
文件保存步驟：點擊excel工具欄「文件」選項，點擊「另存為」，如圖2-7：

圖2-7 文件保存另存為
輸入文件名，點擊「保存」按鈕。輸入的文件名需嚴格按照命名規則命名：報送國稅機關的文件名規則為「國稅減免稅調查XXX.xls」（XXX指企業名稱）；報送地稅機關的文件名規則為「地稅減免稅調查XXX.xls」。
2.5文件上報
主管稅務機關只接收納稅人按照Microsoft office excel 2003格式保存上報的企業減免稅調查表，文件名為「國稅減免稅調查XXX.xls」或「地稅減免稅調查XXX.xls」。
3.常見問題（Q&A）
Q:東北老工業基地、中部西部省區、蒙東及汶川地區2010年執行的增值稅固定資產進項抵扣數據如何反映？
A:按照實際發生情況分別在相關年度中反映。具體文件號請選擇「
0106054001 《財政部國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》財稅〔2008〕170號
」

Q:如果數據填錯了，為什麼點擊「重試」只能在當前單元格，而不能跳轉到其他單元格？
A:Excel的重試會鎖住當前的輸入焦點，點擊取消即可。

Q:如果2008年沒有減免信息，2009年的數據怎麼不能直接填寫？
A:不管有沒有減免稅，都需要填寫基本信息，基本信息請在2008年的表格填寫。2009年和2010年會自動讀取數據。

Q:如何知道減免稅代碼是否填寫正確？如何查詢？
A:請點擊相應的連接，進入代碼表核對。

Q:企業由國地稅共同管理，如何申報？
A:若企業納稅由國、地稅共同管理，則需根據國、地稅所管稅種， 分別計算，分別向國、地稅機關填報。

Q:調查表中的必填項不填寫會出現什麼問題？
A:調查表中必填項目不填寫也可保存，但請納稅人務必填寫，否則在上報稅務機關時將審核出未填寫必填項目。

Q:我如果在調查表中做復制，粘貼操作會出現問題么？
A:調查表一般情況採用手工錄入，如果從其它excle表中復制帶公式數據，使用選擇性粘貼，如果直接粘貼會出現錯誤，會導致數據無法導入稅務系統，建議不要復制粘貼。

⑼ 企業減免稅調查表裡面的注冊類型代碼和所屬行業代碼怎麼填寫當期應繳稅金包含的是：營業稅和城建稅是嗎

當期營業額和利潤總額當然不一樣啦。當期營業額是總收入，利潤總額是你利潤表裡的，應繳稅金就是你2011年1月到2011年12月的所有地稅的稅，不包括教育費附加，地稅報地稅的，國稅報國稅的

⑽ 國稅企業減免稅調查表怎麼填

《企業減免稅調查表》填報說明

一、調查范圍
1、企業范圍界定。所有法人企業，都在減免稅統計調查范圍內。包括已確認享受減免稅的法人企業和未享受減免稅的法人企業。
2、減免稅概念界定。減免稅指稅法規定對某一部分特定納稅人或征稅對象，給予減輕或免除稅收負擔的一種稅收優惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報已審批、非申報非審批的征前減免和退庫減免。其中，征前減免包括所得稅加計扣除減免、欠稅抵頂減免、對個體工商戶提高起征點減免等；退庫減免包括稅務部門審批辦理的先征後退（即征即退）、財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免。2010年減免稅調查中，還包括了增值稅固定資產進項稅額抵扣等稅式支出。不包括出口退稅。
3、 減免方式界定。此次調查的減免稅具體分為征前減免和退庫減免兩大類。「征前減免」指未徵收入庫而直接減免的稅款，包括欠稅抵減；「退庫減免」指已徵收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免。
4、稅種范圍界定。此次調查只涉及稅務部門負責徵收管理的各稅種，包括地方稅務局徵收管理的契稅、耕地佔用稅，不包括關稅、船舶噸位稅、海關代征的進口產品稅收，也不包括各種非稅收入。
二、表列項目解釋
1、「納稅人名稱」、「納稅人識別號」按稅務登記的相關內容填寫；「登記注冊類型（代碼）」、「所屬行業（代碼）」嚴格執行國家標准。如企業有多個主營項目，則按其當期實際減免稅數額最大的行業填列。
2、「當期銷售(營業) 額」為企業生產經營取得的收入，包括「主營業務收入」和「其他業務收入」； 「當期利潤總額」為稅前利潤，以上均從企業利潤表產生。
3、「當期應繳稅金」和「當期實繳稅金」根據企業財務數據填報。「當期應繳稅金」指企業當期應繳納的各項稅金；「當期實繳稅金」指企業當期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中「當期應繳稅金」和「當期實繳稅金」應分別根據國稅、地稅征管稅種，加總後填報。
4、本表「當期實際減免稅額」指當期企業實際享受的減免稅。其中「征前減免」指未徵收入庫而直接減免的稅款（含抵減）；「退庫減免」指已徵收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征後退減免等，已審批，但當期實際未退庫（或抵減）的，不統計在當年。
5、「企業享受減免稅起始時間」，指納稅人享受某項減免稅政策的起始年度。如某項減免稅政策的法律規定有效執行年度為2001年起，而某納稅人從2005年開始享受這項減免優惠政策，則在該欄應填「2005年」(不填月份)。
三、填表方法
1、《企業減免稅調查表》由所有法人企業納稅人分戶填報。若企業納稅由國、地稅共同管理，則需根據國、地稅所管稅種，分別計算，分別向國、地稅機關填報。
2、享受減免稅的企業納稅人填報《企業減免稅調查表》時，應對照《減免稅分類及代碼表》，並根據所享受的具體減免稅政策，逐項計算、逐項填報。首先，應確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號和減免代碼；最後，根據具體減免稅政策規定，計算後填報。
如某企業享受多項減免稅政策，有的政策涉及增值稅、營業稅、企業所得稅等多個稅種，填報時，應分別計算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然後在《企業減免稅調查表》的「項目」縱欄下分行逐項填報。
不享受減免稅的企業納稅人，須填寫「納稅人名稱」和「納稅人識別號」兩項，其他項目填「無」，將《企業減免稅調查表》交回主管稅務機關。
3、《企業減免稅調查表》的「項目」縱欄，只須對照《減免稅分類及代碼表》填寫相關的減免代碼，不須填寫具體的文件名稱或文件號。
4、《減免稅分類及代碼表》對目前實行的減免稅政策進行了列舉，並在有關稅種下分為若干減免稅項目，供計算填報時參考。同時在每個稅種下都設置了「其他稅收優惠」項目，以備補遺。如果企業所享受的減免稅政策未被列舉，請將該減免稅額填入相關稅種下的「其他稅收優惠」項目。
四、征前減免稅額計算公式
為便於對征前減免稅額的計算，現列舉一些基本計算公式，供參考。
（一）增值稅
1、一般納稅人正常徵收時
免徵稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）
2、一般納稅人簡易辦法徵收時
減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率
貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+徵收率）*徵收率≤0時無意義。
3、小規模納稅人
免徵稅額=免稅銷售額/（1+徵收率）*徵收率
4、其他
（1）一般納稅人銷售自己使用過的屬於條例第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，適用按簡易辦法依4%徵收率減半徵收增值稅優惠
減征稅額=應納稅額
（2）小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，適用減按2%徵收率徵收增值稅優惠
減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（3）納稅人銷售舊貨，適用按照簡易辦法依照4%徵收率減半徵收增值稅優惠
一般納稅人的減征稅額=應納稅額
小規模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）
（二）消費稅
1、從價徵收 減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度
2、從量徵收 減免稅額=減免數量×單位稅額
（三）企業所得稅
1、稅額式減免方式下
減免稅額=應繳所得稅額×減免幅度
2、稅率式減免方式下
減免稅額=應納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）
3、稅基式減免方式下
對於不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業應按照25%或其他適用稅率，一律轉化為減免稅額後填報。鑒於所得稅稅前扣除內容很多，有些政策文件是按行業甚至按企業下發的，難以一一把握，難以給出統一的計算公式，應根據實際情況，由納稅人自行填報。
（四）營業稅等地方稅種
1、稅額式減免方式下
房產稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應繳稅額×減免幅度
城鎮土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計稅依據×適用單位稅額
2、稅率式減免方式下
減免稅額=計稅依據×（基本稅率-適用稅率）
3、稅基式減免方式下
減免稅額=計稅依據×適用稅率