應收賬款打折怎麼做賬

⑴ 應收賬款現金折扣賬務處理

可以很明確的告訴你

你做的都是錯誤的 請仔細看書本上的例題

117600=（100 000+17000+3000）*（1-2%）
97600=117600-17000-3000

⑵ 商品折扣如何做會計分錄

銷售商品發生的商業來折源扣，按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。
商業折扣並不屬於費用，企業在銷售商品的過程中直接按照折扣後的金額入賬，即不用對折扣金額進行特殊的處理，只要入賬時不包括這部分的金額即可。
商業折扣為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。
商業折扣直接扣減收入總額不計入銷售費用或財務費用。
根據《企業會計原則第14號——收入》的規則，銷售商品涉及商業折扣的，應該遵照扣除商業折扣後的金額肯定銷售商品收入金額。在商業折扣的狀況下，企業銷售收入入賬金額應按扣除銷售折扣以後的實踐銷售金額加以確認，即以整個銷售凈額除稅後貸記主營業務收入，以整個銷售凈額借記應收賬款或銀行貸款，以應收賬款與產品銷售收入二者的差額貸記應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)。

⑶ 應收賬款在收款時給客戶打折了應該怎麼做會計分錄

是現金折扣還是銷售折扣。二者是不同的。
現金折扣：借：財務費用
貸：應收賬款
銷售折扣：需要開紅字發票
借：主營業務收入
應交增值稅
貸：應收賬款

⑷ 給客戶優惠貨款怎麼做賬

您好，很高興為你解答。
像貴司這樣的情況要做銷售折讓。
銷售折讓：是指企業的商品發運後，由於商品的品種、質量等不符合規定的要求或因其他原因應退貨而未退貨的商品，對購買方在價格上給予的額外折讓。
發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入
賬務處理如下：
1、客戶支付貨款時：
借：銀行存款 50000
應收賬款 1000
貸：主營業務收入 43965.52
應交稅費——應交增值稅(進項） 7034.48（按16個點計算）
借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
2、發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 862.07
應交稅費——應交增值稅(進項） 137.93
貸：應收賬款 1000
本次折讓沒有商品退回，不需要結轉成本。
關於發票：
1、銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
關於會計的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。

⑸ 折扣憑證怎麼做賬

商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。

商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：

借：原材料等（折扣後的金額）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）

貸：銀行存款

發票上的銷售折扣屬於商業折扣，會計分錄為：

借：應收賬款、庫存現金等

貸：主營業務收入(折扣數據)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(5)應收賬款打折怎麼做賬擴展閱讀：

應交稅費核算規定如下：

①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。

②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。

借：管理費用

貸：應交稅費-

根據財會[2016]22號文件規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；

調整後，發生的房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關稅費，借記稅金及附加科目。

借：稅金及附加

貸：應交稅費-

③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。

應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設置專欄進行明細核算。

⑹ 優惠折扣怎麼做帳

比如：銷售10000元商品，現金折扣率2%，商業折扣20%，分別怎麼做賬?
現金折扣與版商業折扣分別這樣做：權
借：應收賬款 9360
貸：主營業務收入 8000
應交稅費——增值稅（銷項稅） 1360
借：銀行存款 9172.8
財務費用 187.2
貸：應收賬款 9360

⑺ 應收賬款打折如何做帳

應收賬款打折，可以按照債務重組做帳，也可以把折扣部分計入壞賬損失。
借：銀行存款
營業外支出——債務重組損失
貸：應收賬款

或者
借：銀行存款
壞賬准備
貸：應收賬款

⑻ 收款折扣怎樣做賬

不用想那麼多，直接報收入沖減單，請老總同意後，沖減收入，
借：現金或銀行存款700元

貸：應收賬款1460元
主營業務收入-760元

⑼ 應收賬款少收、折扣怎麼入賬

我們店是銷售商品的，比如上月已經入的應收賬款12萬，本月實際收回10萬，剩下2萬是給版代銷的回扣權，那這2萬應該怎麼入賬。很多人說應該入財務費用，如果入費用的話那不是就沖減了本月利潤了嗎？

不能記財務費用，財務費用是記銀行手續費。銷售回扣應該記「銷售費用-銷售回扣」
借：銷售費用-銷售回扣20000
貸：應收賬款-xxg公司20000

⑽ 買回帶折扣的應收賬款應該怎麼做賬

如果折扣金額跟銷售金額是在同一張發票上，就按照折扣後金額入賬就成。