團購退款怎麼做賬務處理
㈠ 退款在賬務上怎麼處理
借：以前年度損益調整 貸：現金
㈡ 收到以前年度的退款怎麼做賬務處理
您好,會計學堂鄒老師為您解答
借；銀行存款 貸；應付賬款等科目
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㈢ 退貨時的會計分錄如何做
退貨的來會計分錄：
(1)尚未確認銷售收入的源售出商品發生銷售退回：
借：庫存商品
貸：發出商品
如果發出商品時已經發生了納稅義務，需要在退回時考慮：
借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等
(2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回：
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等
同時：
借：庫存商品
貸：主營業務成本
如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為：
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等
財務費用(現金折扣的金額)
㈣ 現金退款怎麼賬務處理
收到款，肯定要給人家開收據了。
按上月做賬的憑證，沖回。
㈤ 退貨的會計處理怎麼做
銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：
第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入「發出商品」科目的商品成本金額轉入「庫存商品」科目。
借：庫存商品
貸：發出商品。
第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬於資產負債表日後事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。
如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額。
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款、應收賬款
同時，按退回的商品成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
(5)團購退款怎麼做賬務處理擴展閱讀：
購買原材料的運費會計分錄：
有三種處理方式：比如材料不含稅總金額是2000元
1.運輸開了增值稅發票的，要抵扣進項稅額，按3%來計入增值稅進項稅額，剩於97%計入成本
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款 (現金)
2.運輸全部計入材料成本中。
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
3.運輸費計入費用(外面公司的會計一般都是這樣做的)
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
營業費用-運輸費
貸：應付賬款
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
上年度退貨會計分錄如下：
借：以前年度損益調整 ——主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整—主營業務成本
借：應交稅費——應交所得稅
貸：以前年度損益調整——所得稅費用
借：利潤分配—未分配利潤
以前年度損益調整—主營業務成本
以前年度損益調整—所得稅費用
貸：以前年度損益調整—主營業務收入
借：盈餘公積
貸：利潤分配—未分配利潤
估計退貨還沒有退貨時可暫時不予處理，只有真正退貨才做會計分錄
如果發生是銷售退回,做:
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸:銀行存款/庫存現金等
同時,沖回成本,
借:庫存商品
貸:主營業務成本
㈥ 關於商品退貨的會計分錄怎麼做
在同一年度的，就在本月沖銷原銷售分錄（摘要：退貨，紅字發票的記賬聯作附件）
借：應收賬款--××企業 -93600
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅金） -13600
主營業務收入-80000
退貨產品入庫（入庫單作附件）
借：庫存商品60000
貸：產品銷售成本 60000
其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計提，相關費用按正常計賬。
(6)團購退款怎麼做賬務處理擴展閱讀：
通常發生退貨或換貨的原因主要有：
1、協議退貨
與倉庫訂有特別協議的季節性商品、試銷商品、代銷商品等，協議期滿後，剩餘商品倉庫給予退回。
2、有質量問題的退貨
對於不符合質量要求的商品，接收單位提出退貨，倉庫也將給予退換。
3、搬運途中損壞退貨
商品在搬運過程中造成產品包裝破損或污染，倉庫將給予退回。
4、商品過期退回
食品及有保質期的商品在送達接收單位時或銷售過程中超過商品的有效保質期，倉庫予以退回。
5、商品送錯退回
送達客戶的商品不是訂單所要求的商品，如商品條碼、品項、規格、重量、數量等與訂單不符，都必須退回。
倉庫接受退貨要有規范的程序與標准，如什麼樣的貨品可以退，由哪個部門來決定，信息如何傳遞等等。
倉庫的業務部門接到客戶傳來的退貨信息後，要盡快將退貨信息傳遞給相關部門，運輸部門安排取回貨品的時間和路線，倉庫人員作好接收准備，質量管理部門人員確認退貨的原因。一般情況下，退貨由送貨車帶回，直接入庫。批量較大的退貨，要經過審批程序。
應收賬款
A、發生： 借：應收賬款-X公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
B、發生現金折扣： 借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）
財務費用
貸：應收賬款-X公司（總價）
C、發生銷售折讓： 借：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
D、計提壞賬准備（備抵法） 借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬准備
註：如計提前有借方余額，應提數=借方余額+本期應提數；
如計提前有貸方余額，應提數=本期應提數-貸方余額（負數為帳面多沖減管理費用）。
E、發生並核銷壞賬： 借：壞賬准備
貸：應收賬款
F、確認的壞賬又收回 ： 借：應收賬款 同時：借：銀行存款
貸：壞賬准備 貸：應收賬款
《會計》與《稅法》壞賬准備計提基數的區別：
A、會計：「應收賬款」+「其它應收款」科目余額，不論是否購銷活動形成
B、稅法：「應收賬款」+「應收票據」科目余額，僅限於購銷活動形成的
㈦ 銀行退款如何做會計分錄
匯入時，
借：銀行存款 10000
貸：應收賬款10000
花掉，
借：管理費用5000
貸：銀行存款 5000
退回，
借：應收賬款（或其他科目）5000
貸：銀行存款5000
㈧ 現金付款後又要退款怎麼做賬務處理
客戶購買機器後，銷售單位做的帳應該是：
貸：銷售收入
借：銀行存款（或版現金）退款怎權么做賬務處理
當客戶購買機器後來退貨時發生的退款業務，應當用紅字在相應科目方做沖減的賬務處理：
貸：（紅字）銷售收入
借：（紅字）銀行存款（或現金）退款怎麼做賬務處理
比如，銷售某機器500元，銷售後入帳：
貸：銷售收入500元
借：銀行存款（或現金）500元
當客戶購買機器後來退貨時發生退款500元，應當用紅字在相應科目方做沖減的賬務處理：
貸：（紅字）銷售收入500元
借：（紅字）銀行存款（或現金）500元