增票打折怎麼做賬
① 帶有折扣的增值稅發票如何入賬
借：銀行存款或應收賬款 (折後金額)
財務費用-銷售折扣
貸：主營業務收入
應交版稅金權-應交增值稅(銷項稅)
(1)增票打折怎麼做賬擴展閱讀：
應交稅金的會計分錄：
1、應交增值稅
(1)國內采購物資
借：物資采購
生產成本
管理費用等
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
應付票據
銀行存款等
(2)接受投資轉入的物資
借：原材料等
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)
貸：實收資本(或股本)
資本公積
(3)接受應稅勞務
借：生產成本
委託加工物資
管理費用等
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
銀行存款
(4)進口物資
借：物資采購
庫存商品等
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
銀行存款
(5)購進免稅農業產品
借：物資采購(買價扣除按規定計算的進項稅額後的差額)
庫存商品等(買價扣除按規定計算的進項稅額後的差額)
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)(購入農業產品的買價和規定的扣除率計算的進項稅額)
貸：應付賬款(應支付的價款)
銀行存款(實際支付的價款)
② 收到帶折扣的增值稅專票怎麼入賬
我來回答：你抄提的問題涉襲及到商業折扣，即購貨方若批量購買，銷貨方要給予一定的商業折扣。但是稅法規定，給予的商業折扣必須和原來的價款寫在一張發票上，如果對折扣額另寫發票無效。購貨單位按照折扣後的金額入賬。舉個例子：某一般納稅人企業銷售貨物一批價款100 000萬元，稅率17%，由於購貨方批量購買，給予對方5%的商業折扣，則折扣後的價款=100000（1-5%）=95000，要把折扣額寫在同一發票里，這樣銷貨方按照折扣後的價款確認銷售：
借：銀行存款等111 150
貸：主營業務收入95 000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）16150
假定該批產品的成本為80 000元，其成本不能折扣，照轉成本：
借：主營業務成本 80 000
貸：庫存商品 80 000
購貨方要按照折扣後的金額入賬：
借：原材料等 95 000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16 150
貸：銀行存款等111 150
但願我的回答能對你有所幫助，備注不勝欣慰。特此回答！
③ 請問增值稅專用發票帶有折扣如何做帳以及出成本
入賬金額按折扣後的金額入賬。
根據《關於折扣抵減增值稅應稅銷回售額問題通知》（答國稅函[2010]56號）的規定：
《國家稅務總局關於印發〈增值稅若干具體問題的規定〉的通知》（國稅發[1993]154號）第二條第（二）項規定：「納稅人採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明的，可按折扣後的銷售額徵收增值稅」。納稅人採取折扣方式銷售貨物，銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明是指銷售額和折扣額在同一張發票上的「金額」欄分別註明的，可按折扣後的銷售額徵收增值稅。未在同一張發票「金額」欄註明折扣額，而僅在發票的「備注」欄註明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。
請根據上述規定進行稅務處理。
④ 增值稅票中含有折扣.....賬務處理
折扣反映在同一張發票上，按481247元-2400-4200=474647元做收入。
⑤ 增值稅專用發票有折扣銷項縮怎麼做賬
借：主營業務收入
應繳稅費——應繳增值稅——銷項稅
貸：應收賬款
然後沖回已經結轉的銷售成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
明白了。。。
⑥ 購入貨物增值稅專用發票的折扣怎麼做賬，銷售又怎麼開發票
銷售發票：
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅－銷項稅額
取回的發票：
借：庫存商品、原材料、管理費用等
應交稅金－應交增值稅－進項稅額
貸：銀行存款等
⑦ 折扣憑證怎麼做賬
商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。
商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：
借：原材料等（折扣後的金額）
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）
貸：銀行存款
發票上的銷售折扣屬於商業折扣，會計分錄為：
借：應收賬款、庫存現金等
貸：主營業務收入(折扣數據)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(7)增票打折怎麼做賬擴展閱讀：
應交稅費核算規定如下：
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費-
根據財會[2016]22號文件規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
調整後，發生的房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關稅費，借記稅金及附加科目。
借：稅金及附加
貸：應交稅費-
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設置專欄進行明細核算。
⑧ 增值稅專用發票帶票折的，怎麼做賬
購貨單位直接做賬，金額沒用。
銷貨單位賬目處理如下：
回答者： 梳香軒guoliu
例：銷售完成時，賬務處理為
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應繳稅金-應交增（銷）
該處理的額為全額，因為欠款還未收回，現金折扣還未發生
待收回款項後，若發生現金折扣，則處理如下
借：銀行存款（或現金）
財務費用
貸：應收賬款
上述財務費用金額即發生的現金折扣金額
⑨ 增值稅專用發票中有一個折扣是怎麼會事呀做帳時這個怎麼處理呀
根據《國家稅務總局關於增值稅若干具體問題的規定》（國稅發1993154號）第二條第二款的規定，納稅人採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明的。
可按折扣後的銷售額徵收增值稅，如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。
此外，根據《國家稅務總局關於納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知》（國稅函〔2006〕1279號），納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後。
由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。
(9)增票打折怎麼做賬擴展閱讀：
根據《增值稅專用發票使用規定》：
第二十條
同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅並且未記賬；
（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」。
本規定所稱抄稅，是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。
第五條
專用發票實行最高開票限額管理。最高開票限額，是指單份專用發票開具的銷售額合計數不得達到的上限額度。
最高開票限額由一般納稅人申請，稅務機關依法審批。最高開票限額為十萬元及以下的，由區縣級稅務機關審批；最高開票限額為一百萬元的，由地市級稅務機關審批。
最高開票限額為一千萬元及以上的，由省級稅務機關審批。防偽稅控系統的具體發行工作由區縣級稅務機關負責。
稅務機關審批最高開票限額應進行實地核查。批准使用最高開票限額為十萬元及以下的，由區縣級稅務機關派人實地核查；批准使用最高開票限額為一百萬元的。
由地市級稅務機關派人實地核查；批准使用最高開票限額為一千萬元及以上的，由地市級稅務機關派人實地核查後將核查資料報省級稅務機關審核。
一般納稅人申請最高開票限額時，需填報《最高開票限額申請表》。
⑩ 收到一張帶折扣的增值稅發票怎麼做會計分錄
一、按折扣後的價值做存貨成本，按折扣後稅金記「應交稅費」，按折扣後的合計金額記應付賬款
借：庫存商品（或原材料）
折扣後金額
應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
折扣後金額
貸：應付賬款
折扣後合計金額
1、銷售方按折扣後的金額記「主營業務收入」，折扣後稅金記「應交稅費－應交增值稅（銷項稅金）」。
2、購貨方按折扣後的金額記「原材料或庫存商品」，折扣後稅金記「應交稅費－應交增值稅（進項稅金）」。
二、企業為了擴大銷售、佔領市場，對於批發商往給予商業折扣，採用銷量越多、價格越低的促銷策略，也就是我們通常所說的「薄利多銷」如購買5件，銷售價格折扣10%；購買10件，折扣20%等。其特點是折扣在實現銷售的同時發生。
(10)增票打折怎麼做賬擴展閱讀：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。
回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。