應付賬款打折怎麼處理
⑴ 應付賬款的折扣
這個你們最好找對方要一個比如付款折扣那種類型，就可以把這部分沖到內財務費用中。對方容也好入賬。不然一是你的賬上隨著采購的增加，應付余額越來越大。掛到賬上始終是有風險的，哪天供應商和公司起矛盾了，根據合同告上法庭，你們也得付款。其實你們的主要目的就想多抵扣一點進項而已，你做財務費用相當於那部分還是增加了利潤。對所得稅沒多大影響，只與增值稅稅負有關而已。
⑵ 采購時，發生的折扣應該如何入賬
直接沖減原進貨價格：借： 庫存商品 折讓後的金額應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 折讓後的金額乘以稅率貸：銀行存款或應付賬款采購折扣會計分錄處理(1)商品驗收入庫時借：庫存商品(售價金額)貸：商品采購(進貨原價)商品進銷差價(售價與進價的差額)(2)在折扣期內清償貨款時，借：應付賬款貸：銀行存款企業為促進銷售而在商品標價上給予的扣除，在銷售實際已發生，企業銷售實現時，按扣除商業折扣後的凈額確認銷售收入，不需作單獨的賬務處理。在整個采購活動過程中，一方面，通過采購獲取了資源，保證了企業正常生產的順利進行，這是采購的效益；另一方面，在采購過程中，也會發生各種費用，這就是采購成本。不斷降低采購成本，以最少的成本去獲取最大的效益。而要做到這一點，關鍵的關鍵，就是要努力追求科學采購。科學采購是實現企業經濟利益最大化的基本利潤源泉。(2)應付賬款打折怎麼處理擴展閱讀：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊。增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方。
⑶ 應付賬款總價法下現金折扣怎麼處理
A企業銷售給B企業材料總價值為20000元，增值稅額3400元，貨款未付、付款條件是專(2/10，n/30)，按總價法具體處屬理如下：
借：原材料 20000
應交稅金—應交增值稅(進項稅額) 3400
貸：應付帳款—A企業 23400
若在10日內付款，享受2%的現金折扣：
借：應付帳款一A企業 23400
貸：銀行存款 23000
財務費用 400
⑷ 款折扣會計分錄怎麼處理
（一）商業折扣
1、確認收入
借：應收賬款、銀行存款等
（折後價）
貸：主營業務專收入
應交稅費——應屬交增值稅（銷項稅額）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
（二）現金折扣
1、銷售實現
借：應收賬款（折前價）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、收到收款
借：銀行存款
（折後價）
財務費用
（折扣額）
貸：應收賬款
⑸ 應付賬款記賬之後，在以後的月份，供貨商將我們的應付賬款打折，該怎麼記賬呢
如果是供貨商為了盡快收朧資金，給你們的現金折扣，打折的這部分應付賬款沖減財務費用；如果應付賬款長時間沒有付，到最後支付不了的話，做為營業外收入處理。
希望採納
⑹ 商品折扣處理的會計分錄怎麼做。
假設一種商品售價5000，折扣是200，開具增值稅專用發票5000，應回款4800
1、正常銷售時：
借：應收賬款 5850
貸：主營業務收入 5000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）850
2、發生折扣時：
借：財務費用 200
貸：應收賬款 200
3、收款：
借：銀行存款 5650
貸：應收賬款 5650
(6)應付賬款打折怎麼處理擴展閱讀：
本科目的主要賬務處理。
1、本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
2、企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
3、企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
⑺ 應付賬款的現金折扣要怎麼做
還款方
借：應付賬款
貸：銀行存款
財務費用
收款方
借：銀行存款
財務費用
貸：應收賬款（還款方沖減財務費用，收款方增加財務費用）
本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。
可將本科目改為「2202 應付手續費」科目，並按照對方單位（或個人）進行明細核算。本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。
(7)應付賬款打折怎麼處理擴展閱讀：
公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。
企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。
調整賬目：
1、對賬後必須及時調整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬，以後再想調賬還需要重新核實，否則會不知道如何進行賬務處理；另外，不調整賬目會影響企業應付賬款的真實余額。
調整賬目需要供應商提供復印件的，應要求供應商配合；對於金額較小的未達賬項，可以簡化處理，憑對賬單和企業自製說明作為記賬憑證附件進行賬務處理。
2、需要供應商調賬的，采購企業還要督促、協助供應商及時調賬。因為如果供應商不及時調賬，也會影響其應收債權的真實余額。
⑻ 附有現金折扣的應付帳款如何核算
還款方
借：應付賬款
貸：銀行存款
財務費用
收款方
借：銀行存款
財務費用
貸：應收賬款（還款方沖減財務費用，收款方增加財務費用）
本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。
可將本科目改為「2202 應付手續費」科目，並按照對方單位（或個人）進行明細核算。本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。
(8)應付賬款打折怎麼處理擴展閱讀
在對賬前，財務部門會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善。首先審核對賬手續，是否經過有權人士的簽批，其次審核如下內容：
1、對於只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。
供應商必須提供最後一次對賬以來的全部賬目資料；以前從未進行過對賬的，必須提供自雙方開始業務往來以後的所有賬目資料。對於對方因財務決算審計發函要求核對賬面余額的，同樣應按照上述原則辦理。
2、對於供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。
雙方核對的賬目主要應是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會給以後的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最後清算以雙方財務賬目為准。
⑼ 購貨方收到購貨折扣怎麼做會計處理
折扣直接沖抄減購貨成本，會計分錄：
借：原材料--集成電路 80166.67
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）16505.82（13628.33+3020.77-143.28）
打字不易，如滿意，望採納。
⑽ 我在支付廠家貨款時給我打折怎麼做會計分錄
支付廠家貨款時給本公司打折，也就是享有現金折扣，會計分錄：
借：應付賬款專
貸：銀行屬存款
財務費用
現金折扣是為敦促顧客盡早付清貨款而提供的一種價格優惠。現金折扣的表示方式為： 2/10，1/20，n/30（即10天內付款，貨款折扣2%；20天內付款，貨款折扣1%，30天內全額付款）。現金折扣發生在銷貨之後，是一種融資性質的理財費用，因此銷售折扣不得從銷售額中減除。