百貨公司什麼好入賬

A. 收到百貨公司轉入的營業款怎麼做賬

管往來帳，同時可以開票或者後面再開票了

B. 百貨公司會計一般如何做賬

平時費用分類進入管理費用、銷售費用、財務費用。

C. 超市會計應該怎麼做賬呢

由於超市經營品種多，主營方式為零售，日常核算比較煩瑣，因此，根據財務核算應執行售價核算，具體操作如下：

一、主營業務核算

1、商品購進時，由采購人員根據購貨發票填制商品驗收單（入庫單），商品驗收單（入庫單）要有超市負責人、商品驗收人、采購人、微機錄入人、主管會計簽字，進貨單金額應與微機錄入單進金額一致，出納根據手續完備的原始單據予以付款並填制記賬憑證，會計分錄：

借：庫存商品（驗收單售價合計）

貸：庫存現金（銀行存款、應付賬款）

商品進銷差價（驗收單進銷差價合計）

2、商品銷售時，根據每日電腦提供的銷售統計表及收銀員收款統計表同收銀員實際交款單核對，會計分錄：

借：庫存現金（銀行存款、應收賬款）

貸：主營業務收入（按電腦提供的銷售統計表）

對電腦提供的收銀員收款統計表同收銀員實際交款單有差額的，長短寬部分應掛其他應（收）付款借項或貸項。

3、月末根據計算出來的進銷差價率計算進銷差價，差價計算單要有計算人及復核人簽字。

進銷差價率=（上期進銷差價期末余額+本期進銷差價發生額）/（上期庫存商品期末余額+本期庫存商品發生額）*100%本期進銷差價=本期主營業務收入X進銷差價率根據進銷差價計算單作會計分錄：借：商品進銷差價貸：主營業務成本

4、月末主管會計計算應該交納的增值稅（假定是小規模納稅人）

小規模增值稅=本期主營業務收入X3%會計分錄為：借：主營業務收入貸：應交稅費—應交增值稅其他稅費計算及會計分錄：城市維護建設稅=本期增值稅X7%教育費附加=本期增值稅X3%地方教育費=本期增值稅X2%（根據各地實際情況計算）

借：營業稅金及附加——城市維護建設稅

營業稅金及附加——教育費附加

營業稅金及附加——地方教育費

貸：應交稅費——應交城市維護建設稅

應交稅費——應交教育費附加

應交稅費——應交地方教育費

5、月末按售價結轉銷售成本

借：主營業務成本（本期銷售金額）

貸：庫存商品（本期銷售金額）

6、月末結轉銷售收入

借：主營業務收入（按扣稅後的主營業務收入）

貸：本年利潤

7、月末結轉銷售成本及稅金

借：本年利潤

貸：主營業務成本（按扣完差價後的主營業務成本）

營業稅金及附加（城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費）

二、其他業務核算

1、對於房產出租收入、其他收入，根據簽定的協議按權責發生制按月入帳

借：庫存現金（銀行存款、預收帳款）

貸：其他業務收入（預收帳款）——房產出租收入

其他業務收入——出售包裝物收入

其他業務收入——入場費收入

2、稅金計算及會計分錄：營業稅=其他業務收入X5%

房產稅=其他業務收入X12%

城市維護建設稅=本期營業稅X7%

教育費附加=本期營業稅X3%

地方教育費=本期營業稅X2%（根據當地實際情況）

會計分錄

借：營業稅金及附加——營業稅

營業稅金及附加——城市維護建設稅

營業稅金及附加——教育費附加

營業稅金及附加——地方教育費

管理費用——房產稅

貸：應交稅費——應交營業稅

應交稅費——應交房產稅

應交稅費——應交城市維護建設稅

應交稅費——應交教育費附加

應交稅費——應交地方教育費

三、月末結轉利潤

借：其他業務收入

貸：本年利潤

借：本年利潤

貸：營業稅金及附加

管理費用

四、超市應堅持定期盤點制，根據盤點結果生成盤點單，並將盤點單上報公司，盤點單要有理貨員、店長、微機錄入人、會計、監點人簽字。

(3)百貨公司什麼好入賬擴展閱讀

超市賬務相對於企業來說比較簡單，只要是記錄好進貨、出貨、銷售，以及增值稅就行了。

主要賬務處理

進貨：

需要入庫單或進貨單作為原始憑證，如果支付貨款，還需要對方給的增值票。明細科目核算，可以按商品，如果商品較多交雜，也可按類別設置明細賬戶。

借：庫存商品—倉庫—***商品

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款 等

出貨，需要提貨單或出庫單作為原始憑證

借：庫存商品—貨架—**商品

貸：庫存商品—倉庫—***商品

售出（開票與否都要做增值稅）

借：庫存現金 / 銀行存款 等

貸：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

超市發生的費用

借：銷售費用

貸：庫存現金 / 銀行存款 等

月末，結轉售出商品成本、費用

借：主營業務成本

貸：庫存商品—貨架—**商品

銷售費用

月末，結轉主營業務成本

借：本年利潤

貸：主營業務成本

月末，結轉收入

借：主營業務收入

貸：本年利潤

月末，結轉應交增值稅

借：應交稅費—應交增值稅

貸：應交稅費—未交增值稅

會計做賬也稱會計實務，指會計進行賬務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。

在過去計劃經濟年代裡，會計只是被動的執行國家規定完成上述過程就可以，隨著市場經濟不斷完善。經濟業務不斷創新，如何更准確、更合理地處理每一筆業務成為很多會計必修的一門技術。至此，會計作賬就被賦予特殊的意義，不再局限過程而是解決如何做的更好。

會計做賬學習，針對會計行業現狀：低端會計眾多、大量有會計從業資格證並不具備會計做賬能力。主要以傳統行業工業、商業、廣告業為主，加上多行業真賬實操學習，掌握會計做賬整套技能為目的。培養符合社會企業發展的全能型會計人才。

D. 哪些票據是可以入賬的

可以入賬的票據可分為三大類:
1收入票
具體表現為，當為客戶開了發票後，將客戶聯交給客戶，還剩餘記賬聯和（或）存根聯，這是要將記賬聯交給會計，做賬用。稅法規定，只要收了客戶的錢，確認了收入，就必須向客戶開具發票，否則視為偷稅漏稅。
2支出票
（1）采購材料或商品的發票，這里指的是銷售類企業，需要進貨，那麼進貨的時候，向供貨商付款的時候，供貨商會向你開具發票，這個發票也要給會計，由會計做賬。如果這批貨物沒有發票，將來你這批貨物銷售出去的時候，如果向你的客戶開了發票，會造成賬面上的矛盾，而大大提高利潤最終提高所得稅。
（2）采購辦公用品、辦公設備等經營用品的發票，比如你公司采購了辦公桌椅、電腦、以及辦公耗材等，這些發票也要交給會計做賬。
（3）業務招待開支，這部分開支也要正規發票才可以做賬，但是稅法上有相關限制，不一定開支的全部都能計入稅法成本，計入稅法成本的只能是實際發票的60%和收入總額千分之五的兩者取其小的數字。
（4）工資表，在公司向員工發放工資的時候需要做工資表，員工簽字，然後以工資表作為依據交會計做賬。
（5）其他開支票據，但是不管怎樣的開支，都必須和經營相關。比如我們見過有些客戶收集的發票中包括了給家裡買電視的發票以及給小孩買奶粉的發票，這些發票雖然發票抬頭寫的是公司名稱，但是很明顯和公司經營不相關，這樣仍然不可以讓會計入公司的賬。
3銀行票
在經營過程中，在銀行不管是提現還是轉賬、還是收到款項，都會產生銀行票據。這些票據要一張不留的交給會計，有會計做賬。

E. 批發、零售行業的會計怎麼做賬

會計核算業務處理

一、購進與付款的核算：

1、購進商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 貸：應付賬款——各供應商

2、退回商品編制會計分錄：

借：庫存商品 借：應付賬款——進項稅 （分戶核算） 適應稅率 貸：應付賬款——各供應商

3、支付供應商貨款編制會計分錄：

借：應付賬款—各供應商 貸：銀行存款 按銀行匯款單

4、收到供應商貨物折扣、沖減主營業務成本，並轉出相應金額的進項稅。

借：庫存商品 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

5、現金折扣

借：現金（或貨幣資金） 借：主營業務成本-購貨折扣（各供應商） 貸：應交稅金-應交增值稅/進項稅額轉出

6、收到增值稅發票

借：應交稅金——進項稅 （分類核算） 適應稅率 貸：應付賬款——進項稅額（分戶核算） 適應稅率

7、存貨破損及盤盈盤虧處理

借：其他應收款 責任人賠款處罰憑據 借：營業費用-----合理損耗 月度差異明細表 貸：應交稅金-進項稅轉出 （分類核算） 適應稅率 貸：庫存商品——（分類核算）

二、銷售與收款核算：

1、銷售商品

借：銀行存款---- 借：應收賬款---客戶、業務員 貸：主營業務收入----（分類核算） 貸：應交稅金----增值稅---（分類核算）

2、貨款結算

借：銀行存款 貸：應收賬款 貸：預收賬款

3、壞賬計提

借：管理費用---分類計提壞賬准備 貸：壞賬准備----分類壞賬准備

4、壞賬准備核銷

借：壞賬准備--分類壞賬准備 貸：應收賬款 貸：其他應收款

5、已核銷的壞賬准備收回

借：應收賬款 借：銀行存款 貸：壞賬准備 貸：應收賬款 或 借：銀行存款 貸：壞賬准備

6、結轉成本

借：主營業務成本---（分類核算） 貸：庫存商品

三、費用核算

1、業務員提成

借：營業費用—其他促銷費 貸：貸幣資金 貸：其他應付款（個人往來）

2、計提工資及福利

借：營業費用 工資核算表 貸：應付工資 貸：應付福利費

3、發放工資及福利

借：應付工資 借：應付福利費 貸：貨幣資金 貸：其他應收款

4、開辦費的處理

借：開辦費 貸：貨幣資金 攤銷： 借：營業費用（管理費用）-開辦費攤銷 開辦費攤銷表 貨：開辦費

5、費用支出報賬

借：營業費用 貸：其他應收款 貸：貨幣資金

6、預付一年期費用支出

借：待攤費用 貸：貨幣資金

四、固定資產核算：

1、購置固定資產 借：固定資產 借：應交稅—增值稅---進項稅（只有稅控系統設備） 貸：銀行存款

2、處置固定資產 借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產 貸：貨幣資金 借：營業外支出（固定資產清理） 損失處理報告 貸：固定資產清理（營業外收入）

3、計提折舊 借：營業費用 折舊計提表 貨：累計折舊

4、盤虧處理 借：待處理財產損溢---固定資產 貸：固定資產 借：管理費用 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢---固定資產

五、往來核算，通過其他應付款科目核算。

六、稅收及權益核算

1、計提稅費 借：主營業務稅金及附加 借：管理費用---四小稅 貸：應交稅金—城建稅 貸：其他應交款----教育費附加 貸：應交稅金---車船使用稅、房產稅、土地使用稅、印花稅

2、月末增值稅結轉 借:應交稅金---增值稅---轉出未交增值稅 貸:應交增值稅---未交稅金

3、年末結轉增值稅 借:應交稅金---增值稅---銷項稅 借：應交稅金---增值稅---進項稅額轉出 貸:應交增值稅---轉出未交增值稅 貸：應交稅金---增值稅---進項稅

4、上繳稅費 借：應交稅金----子目 借:其他應交款-----教育費附加 借：管理費用---四小稅 貸：銀行存款

5、計提所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金---應交所得稅

6、結轉損益

7、年末結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤

(5)百貨公司什麼好入賬擴展閱讀：

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

生產企業操作流程

第一步：

根據企業實際發生的業務單據進行編制記賬憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記賬憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業，由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關賬薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是做企業財務的關鍵。

編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

4.成本計算及入賬處理 對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。 （具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求）。

第二步：

首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料（增值稅發票）作記賬憑證處理並登記有關增值稅明細賬薄，並及時反映增值稅進項情況，對於進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。

進項稅認定時間按稅務部門的要求，自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定。月底（30日）前一定要確認發票認證情況，並確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數據。

目前，認證發票有兩種方式，一種是網上認證、一種是到當地稅務機關認證。但是，都必須保證需要認證的抵扣聯發票版面整潔、屬於認定期內，否則認證無法通過，造成不必要的損失。

第三步：

企業根據定貨合同開具銷售增值稅發票進行銷售，（具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統進行操作）僅跟發貨出庫單（與發票業務一致），開具後計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統自動生產數據）及時作記賬憑證，登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬，為老闆提供及時、准確的銷售數據以及往來賬款回收情況。

第四步：

月底結賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統核對本月實際開票數量、發票銷售、發票使用情況、其次一定要核對已開發票作廢份數、核對作廢發票相應的發票，是否出現漏作廢或者作廢錯，並預算準該月增值稅實現的情況，做好匯報工作，以免跨月造成不必要的麻煩。

第五步：

月末總結賬時一定要核准賬薄以及報表各科目余額數據，預防造成業務處理錯誤以便及時修改或數據調整。

第六步：

該月業務憑證全部處理完畢後，匯總科目。根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬，編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。

一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了（資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表）以外，可根據企業老闆平常需要的數字，財務人員根據需要，自行設計有關財務報表。

企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作。老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工。

報表做完申報之前一定要求老闆簽字報表編制審核無誤後，經法人簽章審核後，輸入各申報系統進行納稅申報，並向老闆分析最近的企業財務狀況，簽字的目的是減少我們財務人員不必要的責任。（財務報表具體編制方法見第三章: 生產企業財務報錶快速編制方法（實戰篇）。

第七步：

納稅申報 目前隨著高科技的發展，納稅申報方式採用電子申報，由於各地申報軟體不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。 前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

參考資料

做賬-網路

F. 商場會計的賬務處理

商場扣點是品牌抄經營者襲與商場合作的一種方式，相當於在商場租賃一個攤位，每月付給商場一定的租金.商場扣點的高低，取決於品牌經營者店鋪位置的好壞、品牌的知名度、跟商場關系程度等等。如在做大型促銷活動,銷售業績較高，產生的流水量大，商場折扣折讓的金額越大，可以跟商場洽談，降低商場扣點。

商場扣點的會計分錄

借：銀行存款

銷售費用

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(6)百貨公司什麼好入賬擴展閱讀

一、在銷售產品或提供勞務的同時，應當將銷售取得的貨款或應收貨款在本次商品銷售或勞務提供產生的收入與獎勵積分的公允價值之間進行分配，將取得的貨款或應收貨款扣除獎勵積分公允價值的部分確認為收入、獎勵積分的公允價值確認為遞延收益。

二、獲得獎勵積分的客戶滿足條件時有權利取得授予企業的商品或服務，在客戶兌換獎勵積分時，授予企業應將原計入遞延收益的與所兌換積分相關的部分確認為收入。

確認收入的金額＝遞延收益科目余額×（被兌換用於換取獎勵的積分數額/預期將兌換用於換取獎勵的積分總數）

G. 我們公司買的礦泉水，開的百貨可以入賬嗎總有的，這個可不可以稅前扣除

公司買的礦泉水，開的百貨可以入賬，可以稅前扣除。
公司的電話費是老闆專的名字，可以入管理費用。屬餐費，稅務有限額，正常工作餐可以全額稅前扣除，業務招待費只能稅前扣除60%。
一般管理部門費用進管理費用，生產經營部門費用進營業費用或製造費用。
老闆出差，住宿發票都是他自己名字，這個可以入賬。正常的是計入管理費用---差旅費

H. 我們公司是服務業公司,去商場買了鞋子,衣服及些百貨,那讓商場開發票要開什麼項目才能入賬呢還有做什麼科

一、復衣服，鞋子之類的，是可以入制賬的，但是你開發票的時候最好開辦公用品啊什麼的，到時候入賬的時候也好入啊
分錄：辦公用品
借：管理費用-辦公用品
貸：現金
開百貨
借：管理費用-其他
或者如果是業務人員開的
也可計入銷售費用
二、超市商場購物小票，是不可以入賬的，你應該拿這超市小票和商場購物小票，去超市或者商場的服務台，讓他給你開成發票，然後才可以入賬，否則不能，小票不正規

I. 在百貨公司當財務有什麼發展前景

百貨公司目前的財務核算也比較復雜，主要是在促銷與返利的核算，同時有許多家租賃櫃台的內單位，供貨商要結容算，前景是可以系統掌握商業企業會計核算流程，了解商品的性價比，毛利和銷售情況。如財務發展要全面和快速，首選工業會計（包括成本核算）

J. 百貨公司定額發票要怎麼入賬

百貨商品作為公司費用報銷的話只可以計入企業的「管理費用-業務招待費內」。這個費用按稅法要容求在年末所得稅匯算清繳時要進行稅前比較確認，稅前可列支為全額的60%與全年銷售收入的0.5%比較孰低，按較小的金額可以稅前列支，多計部分予以納稅調增。